No Tax on Overtime

no-tax-on-overtime-mcp

One Big Beautiful Bill Act（P.L. 119-21）に基づく、2025～2028年の連邦税における残業代非課税、チップ非課税、および高齢者控除を、IRS の上限額、段階的縮小、税率区分表を使用して計算する MCP サーバーです。

ホスト型エンドポイント。サインインもトークンも不要です。

https://no-tax-on-overtime-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp

ツール

ツール	機能
calculate_overtime_deduction	12,500 ドル（夫婦合算申告の場合は 25,000 ドル）の上限額と MAGI に応じた段階的縮小を適用した後の、適格な残業代控除額を計算します。W-2 のボックス 12 のコード TT の金額、または時給＋残業時間＋割増率、または残業代の合計額を指定できます。FLSA の割増賃金部分のみを対象とします。
calculate_tips_deduction	1 件の申告につき 25,000 ドルの上限額と MAGI に応じた段階的縮小を適用した後の、適格なチップ控除額を計算します。自営業者のチップは純所得を上限とします。
calculate_senior_deduction	65 歳以上の人 1 人につき 6,000 ドルの拡大控除を計算します。MAGI が 75,000 ドル（夫婦合算申告の場合は 150,000 ドル）を超えると、超過額の 6％分が減額されます。生年月日を指定できます。
estimate_tax_savings	3 つの控除を組み合わせ、対象年の IRS 税率区分表に課税所得を当てはめて、連邦所得税の節税額を推定します。
explain_eligibility	対象者、対象外となる申告ステータス、SSN の要件、FLSA の適用除外、W-2 と 1099 の各ボックス、Schedule 1-A の各行、および対象年について説明します。

すべての結果には、構造化 JSON、平易な英語による概要、as_of、source（irs.gov の文書）、および more（noovertimetax.com の計算ページ）が含まれます。

お使いのモデルが把握していない情報

• これらの控除は、ほとんどのモデルの学習期間後にあたる 2025 課税年度から始まりました。この法律は 2025 年 7 月 4 日に署名されました。
• 段階的縮小額は、MAGI が基準額を超えた場合、超過額の完全な 1,000 ドルごとに 100 ドルです。端数は切り捨てられます。Schedule 1-A の 16～21 行の計算方法に従います。一定割合で連続的に減額されるわけではありません。
• FLSA の割増賃金部分のみが対象です。時給 20 ドルで倍額賃金の残業を 10 時間行った場合、適格な残業代は 200 ドルではなく 100 ドルです（IRS FS-2026-13 A16）。
• 2026 年以降は、Form W-2 のボックス 12、コード TT に記載された金額を超えて控除することはできません。雇用主が記載していない場合は、Form W-2c が必要です（FS-2026-13、2026 年 8 月）。
• チップの上限額は、夫婦合算申告の場合でも申告 1 件につき 25,000 ドルです。残業代の上限額は夫婦合算申告の場合に 2 倍になります。高齢者控除の減額は配偶者それぞれに適用されます。
• 夫婦個別申告の場合、3 つの控除はいずれも受けられません。
• 2025 年および 2026 年の税率区分は、OBBBA の標準控除額を含む Rev. Proc. 2024-40 および Rev. Proc. 2025-32 に基づいています。

インストール

Claude.ai カスタムコネクタまたは ChatGPT 開発者モード

カスタムコネクタを追加し、URL を貼り付けます。トークンは不要です。

https://no-tax-on-overtime-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp

Claude Code

claude mcp add --transport http no-tax-on-overtime https://no-tax-on-overtime-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp

または、ローカルで実行します。

claude mcp add no-tax-on-overtime -- npx -y no-tax-on-overtime-mcp

Claude Desktop

claude_desktop_config.json に次の内容を追加します。

{
  "mcpServers": {
    "no-tax-on-overtime": {
      "command": "npx",
      "args": ["-y", "no-tax-on-overtime-mcp"]
    }
  }
}

Cursor

~/.cursor/mcp.json に次の内容を追加します。

{
  "mcpServers": {
    "no-tax-on-overtime": {
      "url": "https://no-tax-on-overtime-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp"
    }
  }
}

VS Code

.vscode/mcp.json に次の内容を追加します。

{
  "servers": {
    "no-tax-on-overtime": {
      "type": "http",
      "url": "https://no-tax-on-overtime-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp"
    }
  }
}

ローカル版の npx を使用するには、Node 20 以降が必要です。

プロンプトの例

• "時給 28 ドルで、2026 年に 1.5 倍の割増率で残業を 300 時間しました。単身で申告し、MAGI は 72,000 ドルです。いくら控除できますか？"
• "雇用主から倍額賃金が支払われています。残業代の非課税控除では、その全額が対象になりますか？"
• "夫婦合算で申告し、2 人とも 67 歳で、MAGI は 180,000 ドルです。2025 年の高齢者控除額はいくらですか？"
• "私はバーテンダーで、チップが 31,000 ドル、MAGI が 95,000 ドルです。チップ控除で連邦税はいくら節税できますか？"
• "2026 年の W-2 にボックス 12 のコード TT がありません。それでも残業代控除を申請できますか？"

データソース

すべての数値は、2026-10-30 に取得した irs.gov の文書に基づいています。対象文書は、Schedule 1-A（2025 年版および 2026 年の草案）、2025 Form 1040 の説明書、ファクトシート FS-2025-03 と FS-2026-13、Rev. Proc. 2024-40 および Rev. Proc. 2025-32 です。項目ごとの詳細と URL については、DATA_SOURCES.md を参照してください。

制限事項

• 結果は推定値であり、税務アドバイスではありません。
• 対象は連邦所得税のみです。社会保障税、メディケア税、州税は含まれません。
• IRS は 2027 年または 2028 年の税率区分をまだ公表していません。これらの年の節税額の推定には 2026 年の表を使用し、その旨を明記しています。
• 課税所得を指定しない場合、節税額の計算ツールは MAGI から基本標準控除額を差し引いて使用します。65 歳以上の追加標準控除、項目別控除、税額控除は考慮されません。
• FLSA に基づいて時間外労働の対象となるか、職業がチップ対象の職種一覧に含まれているかは判定しません。explain_eligibility にルールが記載されています。
• 自動車ローンの利子控除は対象外です。

詳細

一般向けの計算ツールとガイド：noovertimetax.com。

Zovo MCP コレクションの一部です：https://mcp.zovo.one

開発

npm install
npm run build
npm test

src/core.ts にはすべてのルールが記述されており、I/O はありません。src/stdio.ts はローカル用のエントリーポイントで、src/worker.ts は Cloudflare Worker 用のエントリーポイントです。どちらも src/tools.ts の同じツールレジストリを使用します。

ライセンス

MIT

同じ作者によるその他のデータサーバー

どれも無料で、API キーは不要です。また、Claude や ChatGPT に貼り付けて使えるホスト URL が用意されています。

サーバー	ツール	ホスト URL
cups-to-grams-mcp	convert_ingredient, search_ingredients, scale_recipe, convert_oven_temperature	https://cups-to-grams-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp
dscr-loan-calculator-mcp	calculate_dscr, max_loan_for_target_dscr, rent_needed_for_target_dscr, compare_scenarios, amortization_summary	https://dscr-loan-calculator-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp
gold-price-per-gram-mcp	get_gold_price_per_gram, get_metal_prices, calculate_jewelry_value, convert_gold_units	https://gold-price-per-gram-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp
lake-level-mcp	search_lakes, get_lake_level, get_lake_history, compare_lakes	https://lake-level-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp
minimum-wage-mcp	get_minimum_wage, list_upcoming_increases, compare_states, annual_income_at_minimum_wage	https://minimum-wage-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp
paycheck-calculator-mcp	calculate_take_home_pay, compare_states_take_home, salary_to_hourly, hourly_to_salary, get_federal_tax_brackets	https://paycheck-calculator-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp
uk-income-tax-salary-mcp	calculate_uk_take_home, get_uk_tax_bands, compare_salaries, marginal_rate_at_income	https://uk-income-tax-salary-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp
us-federal-holidays-business-days-mcp	list_federal_holidays, is_business_day, add_business_days, count_business_days, invoice_due_date	https://us-federal-holidays-business-days-mcp.lipmichal.workers.dev/mcp

有料のバックオフィス向けコレクション（請求書、VAT、PDF、スプレッドシート）は https://mcp.zovo.one にあります。