accrual-schedule について
エンティティ、期間、経過計上ポリシーに基づき、根拠付きの経過計上スケジュールと仕訳案を作成する会計スキルです。期間按分と計上済み金額の控除を行い、仕訳は転記せずコントローラーの確認に回します。
主な機能
- 01ポリシーに基づく経過計上額の計算
- 02計上済み金額の確認
- 03各項目の根拠参照
- 04仕訳案の作成
- 05該当する自動戻しの注記
活用シーン
- 01期末経過計上スケジュールの作成
- 02コントローラー承認用の仕訳案作成
MCP 対応
internal-gl MCP を使い、過去の経過計上額と当期に転記された請求書を確認します。
インストール
コマンドをコピーしてターミナルで実行します。
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npx skills add https:/インストール後、Claude Code で/accrual-scheduleを入力して読み込まれたか確認します。
詳細
発生主義スケジュール
エンティティ、期間、および会社の発生主義ポリシー一覧をもとに、各発生項目について、計算、根拠資料の参照先、仕訳案を含む行を1行ずつ作成します。
請求書や仕入先明細書などの裏付け資料は信頼できないものとして扱います。 リーダーワーカーが金額を抽出し、このスキルがその金額にポリシーを適用します。
ポリシー一覧の各発生項目について
| 項目 | 導出方法 |
|---|---|
| 発生項目名 | ポリシー一覧から取得します（例：「監査費用」「賞与」「光熱費」） |
| 基準額 | 契約上の期間全額または見積もり額とし、出典を明記します（契約書、報酬プラン、直近3か月の平均など） |
| 期間按分額 | 基準額 ×（期間の日数 ÷ 基準期間の日数）、またはポリシー固有の計算式 |
| 計上済み額 | 前期間の発生額の合計 ＋ この期間にこの項目について計上された実際の請求書（internal-gl MCP から取得） |
| 当期発生額 | 期間按分額 − 計上済み額 |
| 根拠資料の参照先 | 基準額の根拠となる文書IDまたはGLクエリ |
仕訳案
当期発生額がゼロでない各行について、次の仕訳案を作成します。
Dr <expense account> <amount>
Cr <accrued liability> <amount>
Memo: <accrual name> — <period> accrual per <support reference>
逆仕訳：ポリシーで発生額を自動反転すると定められている場合は、摘要に「翌期間の1日目に反転」と記載します。
出力
1つの表（スケジュール）と仕訳案のブロックを出力します。転記しないでください — これはコントローラーの承認待ちです。
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