budget-planning について
budget-planning は、部門別予算の策定、実績支出の追跡、差異分析を行うスキルです。予算期間や配分を管理するチーム向けに、トップダウンとボトムアップの計画、調整案を扱います。
主な機能
- 01過去の支出傾向の集計
- 02部門別予算目標の設定
- 03費目配分と月次計画
- 04実績支出と予算の比較
- 05差異分析と年度末支出の予測
- 06予算調整案の提示
活用シーン
- 01部門別の四半期予算作成
- 02月次支出と目標の追跡
- 03超過支出や支出時期のずれの特定
- 04現在の支出ペースに基づく予測更新
インストール
コマンドをコピーしてターミナルで実行します。
npx skills add https:/インストール後、Claude Code で/budget-planningを入力して読み込まれたか確認します。
詳細
予算計画
部門別に体系的な予算を作成し、実績支出を目標と比較して追跡し、差異の理由を説明する分析を作成します。このスキルは、トップダウン方式とボトムアップ方式の予算編成に対応し、複数部門への配分を処理して、支出が計画どおりの項目と是正措置が必要な項目を明らかにする、実行につながるレポートを生成します。
ワークフロー
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過去のデータを収集する 部門とコストカテゴリ別に分類した、過去6〜12か月分の実績支出データを収集します。傾向や季節的なパターンを特定し、基準値の計算から除外すべき一時的な費用を見極めます。各明細項目の直近平均と成長率を算出し、データに基づく出発点を設定します。
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部門別の予算目標を設定する 会社の売上目標、戦略上の優先事項、過去の支出実績に基づいて、各部門の予算枠を定義します。成長率の調整を適用します。新しい取り組みに投資する部門には15〜25％の増額を認める一方、成熟したコストセンターでは予算を横ばいまたは削減とします。部門予算の合計が全社の営業費用目標に一致していることを確認します。
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明細項目に配分する 各部門の予算を、具体的な明細項目に分けます。人件費（給与、福利厚生、業務委託）、ソフトウェアとツール、出張費、マーケティング費、オフィスと施設、専門サービス、裁量経費などです。月ごとの配分を設定します。費用が毎月均等に発生するものもあれば、前倒しで発生するもの（ソフトウェアの年間更新など）や、季節的に発生するもの（第4四半期のマーケティング施策など）もあります。
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実績と予算を比較する 実績支出データが届いたら、各取引を対応する予算明細項目と期間に割り当てます。期間累計（月次、四半期累計、年次累計）の実績を計算し、期間配分された予算と比較します。各明細項目について、金額ベースの差異と割合ベースの差異の両方を算出します。
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差異レポートを作成する 予算超過と予算未達のカテゴリを説明とともに示す差異分析を作成します。差異を、支出時期が月をまたいで移動したもののいずれ正常化する「時期」、計画より活動量が多いまたは少ないことによる「数量」、単価が計画と異なることによる「単価」、予算の改定が必要な構造的変化による「恒久」のいずれかに分類します。現在の支出ペースに基づいて年度末の見込みを予測します。
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調整案を提案する 差異の傾向に基づいて、具体的な予算再配分を提案します。支出が予算を下回っている部門の未使用予算を、別の部門の超過分に充てるか、正式な予算改定が妥当な明細項目に注意を促します。比較できるよう、元の予算とともに改訂後の予測を提示します。
使用方法
過去の支出データ、部門構成、最上位の目標や制約を提示してください。予算期間（月次、四半期、年次）と、今後予定されている費用があれば指定してください。
プロンプトの例：
エンジニアリング、マーケティング、G&A部門の2025年第1四半期予算を作成してください。エンジニアリングの前四半期の平均支出は月額180Kドル、マーケティングは95Kドル、G&Aは45Kドルでした。全体の費用を10％削減する目標です。月ごとの配分と主な明細項目を示してください。
例
例1：四半期部門別予算
入力： 3部門、2025年第1四半期、2024年第4四半期の月額32万ドルを基準とする10％の削減目標。
出力 — 2025年第1四半期予算：
| 項目 | 部門 | 1月 | 2月 | 3月 | 第1四半期合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 給与・福利厚生 | エンジニアリング | $112,000 | $112,000 | $112,000 | $336,000 |
| 契約社員 | エンジニアリング | $25,000 | $25,000 | $20,000 | $70,000 |
| クラウドインフラストラクチャ | エンジニアリング | $18,500 | $19,000 | $19,500 | $57,000 |
| ソフトウェア・ツール | エンジニアリング | $8,200 | $6,200 | $6,200 | $20,600 |
| エンジニアリング小計 | $163,700 | $162,200 | $157,700 | $483,600 | |
| 給与・福利厚生 | マーケティング | $42,000 | $42,000 | $42,000 | $126,000 |
| 広告・有料メディア | マーケティング | $22,000 | $25,000 | $28,000 | $75,000 |
| イベント・スポンサーシップ | マーケティング | $5,000 | $2,000 | $12,000 | $19,000 |
| コンテンツ・クリエイティブ | マーケティング | $8,000 | $8,000 | $8,000 | $24,000 |
| マーケティング小計 | $77,000 | $77,000 | $90,000 | $244,000 | |
| 給与・福利厚生 | G&A | $22,000 | $22,000 | $22,000 | $66,000 |
| 家賃・設備 | G&A | $12,000 | $12,000 | $12,000 | $36,000 |
| 保険・法務 | G&A | $4,500 | $4,500 | $4,500 | $13,500 |
| オフィス・雑費 | G&A | $2,500 | $2,500 | $2,500 | $7,500 |
| G&A小計 | $41,000 | $41,000 | $41,000 | $123,000 | |
| 会社合計 | $281,700 | $280,200 | $288,700 | $850,600 |
基準との比較： 2024年第4四半期の月次支出ペースは月額32万ドル（四半期あたり96万ドル）でした。第1四半期予算の85万600ドルは11.4％の削減にあたり、目標を0.94万ドル上回っています。
例2：差異分析レポート
入力： 2月の実績を受領。例1の第1四半期予算と比較します。
出力 — 2月の差異レポート：
| 項目 | 予算 | 実績 | 差異額 | 差異率 | 分類 |
|---|---|---|---|---|---|
| エンジニアリング — 給与 | $112,000 | $112,000 | $0 | 0.0% | 計画どおり |
| エンジニアリング — 契約社員 | $25,000 | $31,200 | +$6,200 | +24.8% | 数量 |
| エンジニアリング — クラウド | $19,000 | $22,400 | +$3,400 | +17.9% | 数量 |
| エンジニアリング — ソフトウェア | $6,200 | $6,200 | $0 | 0.0% | 計画どおり |
| マーケティング — 給与 | $42,000 | $42,000 | $0 | 0.0% | 計画どおり |
| マーケティング — 広告 | $25,000 | $18,500 | -$6,500 | -26.0% | 時期 |
| マーケティング — イベント | $2,000 | $0 | -$2,000 | -100.0% | 時期 |
| マーケティング — コンテンツ | $8,000 | $9,200 | +$1,200 | +15.0% | 単価 |
| G&A — 全項目 | $41,000 | $40,100 | -$900 | -2.2% | 計画どおり |
| 合計 | $280,200 | $281,600 | +$1,400 | +0.5% |
分析：
- エンジニアリングの契約社員（+$6,200）： 予定外のセキュリティ監査で追加の契約社員が2名必要となり、超過が発生しました。数量差異に分類されます。監査が3月に完了すれば、第1四半期の合計は予算の5％以内に収まる可能性があります。
- クラウドインフラ（+$3,400）： v3.0 リリースに向けた負荷テストにより、コンピューティングコストが予想を上回りました。3月には通常の水準に戻る見込みです。
- マーケティングの広告（-$6,500）： キャンペーンの開始が3月に延期されました。これは時期差異です。支出は3月に移りますが、3月の予算はすでに高めに設定されています。対応は不要です。
- 年末予測： 現在の支出ペースでは、第1四半期の着地は予算の$850.6Kに対して$859K（+1.0%）となる見込みです。許容範囲内です。
ベストプラクティス
- 予期していないものの、避けられない支出に備えて、部門レベルで5〜10％の予備費を含めて予算を作成します。
- 年間合計を12で割るのではなく、月ごとに予算を配分します。実際の支出が均等になることはありません。
- 変動の大きい項目（広告、契約社員）は毎週、安定したコスト（家賃、給与）は毎月、差異を確認します。
- レポートでは、管理可能な差異（支出の判断）と管理不可能な差異（ベンダーの値上げ、為替変動）を区別します。
- 各期間の開始時に予算の基準値を固定します。元の予算を黙って編集するのではなく、正式な改訂申請を通じて変更を記録します。
- 予算目標を測定可能な成果に結び付けます。マーケティングの広告予算$75Kは、単なる支出上限ではなく、パイプライン創出の目標と関連付けるべきです。
安全上の境界
- 出力は分析の補助として扱い、個別の財務、税務、投資、会計に関する助言として扱わないでください。
- レビュー担当者が結果を再現できるよう、元データを保持し、前提、計算式、単位、照合チェックを明示してください。
- ユーザーの明示的な許可なく、支払い、取引、仕訳、申告、アカウント変更を開始しないでください。
- 重要な判断、規制対象の申告、不完全なデータに基づく結論は、資格を持つ専門家のレビューを必須としてください。
例外的なケース
- 四半期途中の人員数の変更： 新入社員が期間の途中で入社する場合、入社日以降の給与と福利厚生費を日割り計算します。一部の月における一時的な有利差異がその後も続くように見せるのではなく、以降の予算基準を調整します。
- 一度限りの大規模な購入： 資本的支出（サーバー、オフィスの内装工事）は、均等に分散するのではなく、特定の月における一度限りの項目として予算に計上します。予算にない5,000ドルを超える購入には、CFOの承認が必要であることを明記します。
- 部門間の費用配賦： 部門間で配賦される共通サービス（ITサポート、施設管理）には、一貫性のある事前合意済みの配賦方法を使用します。年度途中に配賦率を変更しないでください。
- 新設部門の予算： 年度途中に新しいチームが発足した場合は、既存の部門予算に無理に組み込むのではなく、立ち上げ期間を考慮した別個の予算を作成します。
- ゼロベース予算の要求： 経営陣から増分予算ではなくゼロベース予算を求められた場合は、すべての項目をゼロから開始し、根拠の提示を必須とします。通常、所要時間は3～4倍になりますが、潜在的な削減額を10～15％見つけ出せます。