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china-gl-recon

china-gl-recon

github.com/jwangkunデータ・データベース87577 回インストール6 週間前に更新
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china-gl-recon について

中国企業の総勘定元帳照合を支援するスキルです。貸借対照表、銀行口座、債権債務、棚卸資産、資産、給与、税務、損益の締めを扱い、中国固有の確認項目とデータソースを示します。

主な機能

  1. 01中国の勘定科目体系の指針
  2. 02貸借対照表と銀行口座の照合
  3. 03売掛金・買掛金・棚卸資産の確認
  4. 04固定資産と給与の確認
  5. 05税務と利益剰余金の照合
  6. 06iFind と AkShare のデータソース選択

活用シーン

  1. 01中国企業の元帳照合
  2. 02勘定残高の差異調査
  3. 03税務・給与残高の確認
  4. 04期末損益締めのレビュー

MCP 対応

このスキルは財務データソースとして iFind MCP と AkShare MCP を挙げ、照合手順でそれらの財務データを利用すると説明しています。

インストール

コマンドをコピーしてターミナルで実行します。

$npx skills add https://github.com/jwangkun/claude-for-financial-services-cn --skill china-gl-recon

インストール後、Claude Code で/china-gl-reconを入力して読み込まれたか確認します。

詳細

china-gl-recon

目的

中国企業の包括的な総勘定元帳照合であるA株総勘定元帳照合を実施します。

データソース

主要：iFind MCP（Tier-1 有料）／AkShare MCP（Tier-2 無料の代替）
get_financials(ticker, "balance")    → Balance sheet accounts
get_financials(ticker, "income")     → P&L accounts
二次ソース
  • 巨潮 — 財務諸表
  • 監査報告書 — 照合注記
  • 科目残高表 — 試算表

ワークフロー

ステップ 1：勘定科目表の確認

一般的な中国の勘定科目体系：

カテゴリー勘定科目コード範囲主な勘定科目
資産1001-1999現金、売掛金、棚卸資産、有形固定資産
負債2001-2999買掛金、借入金、引当金
所有者持分3001-3999資本金、準備金、利益剰余金
原価4001-4999売上原価、製造原価
損益5001-5999収益、費用、利益／損失

照合する主な勘定科目：

勘定科目CAS コード照合項目
銀行預金1002銀行取引明細書
売掛金1122売掛金年齢表
その他未収金1187関連当事者、前渡金
棚卸資産1403棚卸実査
固定資産1601固定資産台帳
買掛金2202仕入先の取引明細書
従業員給与未払金2211給与記録
未払税金2221税務申告書
未処分利益3405損益振替の確認
ステップ 2：貸借対照表の照合

貸借対照表の照合チェックリスト：

勘定科目総勘定元帳残高裏付け資料照合済み金額差額
貨幣資金銀行取引明細書
売掛金年齢表
前払項目仕入先の取引明細書
棚卸資産棚卸表
その他未収金明細一覧
長期持分投資投資記録
固定資産固定資産台帳
買掛金仕入先の残高確認書
従業員給与未払金給与記録
未払税金税務申告書
短期借入金借入契約書
長期借入金借入契約書
ステップ 3：銀行勘定の照合

銀行勘定の照合：

項目総勘定元帳銀行取引明細書差額
総勘定元帳残高¥XX
加算：未達預金¥XX
減算：未決済小切手¥XX
加算／減算：誤り¥XX
調整後の総勘定元帳残高¥XX
銀行残高¥XX
照合済み✓ / ✗

一般的な照合項目（中国）：

  • 未達預金
  • 未決済小切手
  • 銀行手数料
  • 受取利息
  • 未記帳項目
ステップ 4：売掛金の照合

売掛金年齢表の照合：

経過日数総勘定元帳残高年齢表確認済み差額
0-30 日
31-60 日
61-90 日
91-180 日
>180 日
合計

売掛金の照合項目：

  • 年齢分析
  • 貸倒引当金
  • 関連当事者売掛金
  • 受取手形
  • 顧客からの前受金による相殺
ステップ 5：買掛金の照合

買掛金の照合：

仕入先総勘定元帳残高仕入先の取引明細書確認済み差額
合計
ステップ 6：棚卸資産の照合

棚卸資産の照合：

項目総勘定元帳実査差額理由
原材料
仕掛品
完成品
合計

棚卸資産の照合項目：

  • 実地棚卸
  • 輸送中の棚卸資産
  • 委託販売商品
  • 棚卸資産評価損引当金
ステップ 7：固定資産の照合

固定資産の照合：

資産総勘定元帳固定資産台帳資産タグの確認数差額
合計

固定資産の照合項目：

  • 資産タグ
  • 減価償却の計算
  • 減損テスト
  • 除却記録
  • 資産計上と費用処理の方針
ステップ 8：給与計算の照合

給与計算の照合：

項目GL給与記録税務申告差異
給与
社会保険
住宅積立金
個人所得税
合計
ステップ 9：税金の照合

税金の照合：

税目GL税務申告書差異
増値税
企業所得税
付加税
個人所得税
社会保険／住宅積立金
ステップ 10：損益計算書の締め処理チェック

損益計算書から利益剰余金への振替：

期初未分配利润
+ 本年净利润 (from P&L close)
- 提取盈余公积
- 提取任意公积
- 应付股利
= 期末未分配利润

確認項目：

  • 損益計算書の締め処理 → 利益剰余金
  • 利益配分の仕訳
  • 税金の仕訳
  • 配当の仕訳

中国固有の照合に関する考慮事項

よくある問題
問題検出方法解決方法
未達資金銀行勘定調整タイミングの差異
未達項目銀行勘定調整フォローアップ
関連当事者の未決済残高AR/APのエイジング関連当事者間の照合
請求書の差異税金の照合タイミング／期間帰属
減価償却の差異固定資産の照合方針の確認
CAS固有の項目
項目取扱い
増値税通過項目として処理し、VATの売上税額／仕入税額を確認
政府補助金分類を確認
株式報酬費用認識を確認
為替差損益為替差額を確認

品質チェック

完了前に確認：

  • 重要な勘定科目をすべて照合済み
  • 差異を調査し、解決済み
  • 文書がすべて揃っている
  • 承認を取得済み
  • 修正仕訳を提案済み（該当する場合）

データソースモードの切り替え：環境変数 IFIND_DATA_SOURCE_MODE を設定して、データソースの優先順位を制御します。

  • ifind-only（厳格）：iFindのみを使用し、利用できない場合はエラーにします
  • ifind-fallback（デフォルト）：iFindを優先し、利用できない場合はAkShareにフォールバックします
  • akshare-only, wind-only (Wind only), wind-fallback (Wind first, fallback to iFind → AkShare)：iFindをスキップし、AkShareのみを使用します

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