israeli-arnona-optimizer

イスラエルのアルノナ最適化ツール

法的通知

これは、AI モデルが運営する無料の情報ツールです。税制を説明し、ご自身の数値を整理するのに役立ちます。出力はすべて AI モデルが自動生成したもので、税務アドバイザーや会計士は関与も確認も承認もしていません。出力は税務意見書でも、資格を持つ代理人が作成した申告書でも、専門的な助言でもなく、一般的な計算と説明にすぎません。収入の全容や書類一式を確認するものではありません。AI モデルは誤りを犯したり、データを見落としたり、誤った結論を示したりする可能性があります。

このツールが作成するフォームやテキストは、ご自身で準備するための自動生成の草案にすぎず、提出済みの申告書ではありません。申告および納税の責任はご自身にあり、拘束力のある計算は税務当局が行います。また、税務当局への代理は法律で認められた者に限られます。このツールは、各人の個別の事情やニーズを考慮した助言に代わるものではありません。申告または納税の前に、税務アドバイザーまたは会計士にご相談ください。出力の利用は、すべて利用者ご自身の責任となります。

手順

ステップ 1：物件と世帯の詳細を集める

計算を始める前に、次の情報を集めてください。

1. 自治体（iriya）または地方議会。
2. 請求書に記載されたコード：ゾーン（azor）、建物の種類または規模区分、および課税対象面積。各市では、住宅税率はゾーンと建物の種類または規模区分の両方に基づいて定められます。そのため、住所から推測せず、請求書を確認してください。
3. 用途の種類：住宅（megurim）、または事務所、商業、工業など。計算ツールに含まれているのは住宅用の表のみです。
4. 占有者（machzik）が誰か。占有者とは、所有者、賃借人、その他の立場で、実際にその物件を占有している人のことです（自治体条例 s.1）。占有者は、自治体に書面で通知するまで、退去後も責任を負い続けます（s.325）。売却時、または1年以上の賃貸借契約の場合、売主または貸主は自治体に通知し、買主または賃借人の氏名を伝える必要があります。そうしないと、相手が支払わなかった額について責任を負い続けます。1年未満の賃貸借契約では、貸主が責任を負います（s.326）。すべての割引と異議申立ては占有者に認められるものであり、自動的に所有者に認められるわけではありません。
5. 住居に誰が住んでいるか。規則 2(a)(8) の所得審査では、占有者と同居する全員が対象となり、居住者の人数に応じて該当する行が決まります。離婚または別居した親については、子どもが実際にその親と同居しているか確認してください。世帯人数、所得審査で適用される行、ひとり親向けの行を適用できるかどうかは、すべてこの点によって決まります。
6. 対象となる会計年度。10月から12月にかけては、利用者が当年度と翌年度の両方について検討していることがよくあります。

ステップ 2：基本アルノナを計算する

この計算ツールには、各都市独自のアルノナ告示（tzav arnona）に基づく、11都市の2026年度居住用料金表がすべて含まれています。対象都市は、テルアビブ・ヤッフォ、エルサレム、ハイファ、ベエルシェバ、ネタニヤ、リション・レツィヨン、ペタフ・ティクヴァ、アシュドッド、ラマト・ガン、ヘルツリーヤ、ラアナナです。

python scripts/arnona-calculator.py --municipality tel-aviv --area 85 --zone 2 --type ב+ג
python scripts/arnona-calculator.py --list-types haifa

• --type を指定しない場合、スクリプトは区域と面積に該当する告示のすべての区分と、それぞれの年間合計額を表示します。一覧から金額をひとつだけ引用しないでください。請求書に記載された区分を確認してください。
• その他の自治体、または住居以外の物件の場合は、その自治体の告示または請求書に記載された税率を指定します：--municipality other --rate-per-sqm 150 --usage commercial。
• 面積によって、追加の平方メートル分だけでなく、住戸全体に適用される税率が変わることがあります。ハイファの通常区分では、75 sqm 以下、76〜100 sqm、100 sqm 超でそれぞれ異なる税率が適用されます。アシュドッドは限界税率方式です。最初の 75 sqm にはひとつの税率が適用され、それを超える分には、より高い税率が適用されます。
• エルサレムの区域 ד：大臣は2026年度に区分1と2へ区域 ג の税率を適用することを承認しましたが、自治体が2026年9月に公表した冊子には、古い区分が掲載されたままです。スクリプトは両方を表示します。最終的には請求書に従ってください。

references/arnona-rates-guide.md では、各都市の税率区分の基準と、各都市の居住用税率の最低額および最高額を説明しています。

国の年間改定。 税率は毎年1月1日に、消費者物価指数（CPI）の変動率と公共部門賃金の変動率の半分ずつを合算した全国係数に基づいて上昇します。2026年は1.626％、2027年は3.05％です。 自治体がこの係数を超えるには、内務大臣と財務大臣から特別承認を受ける必要があります。スクリプトは3.05％に基づく2027年の予測を表示し、--fiscal-year 2027 を指定するとその予測に基づいて計算します。公式の算出式を超える増額や区域の再分類が承認された都市では、正しい金額になりません。

ステップ 3：割引の適用資格を確認する

イスラエルのアルノナ割引は、ひとつの全国的な法令「国家経済調整規則（アルノナ割引）、5753-1993」と、それに加えて自治体の条例に基づいています。回答の表現を決めるうえで、次の2点が重要です。

• 上限と受給権の違い。 規則2のほとんどの項目は、「自治体は X％を超えない割引を設定できる」という文言で始まります。この X は自治体が範囲内で選べる上限であり、住民に保証された金額ではありません。第 Hey2 章（規則14e、14e1）と規則3c、3c1はこれと異なり、住民には「受給権がある」と定めており、自治体に裁量はありません。規則2の上限を、受給権として示さないでください。
• 面積上限は項目ごとに異なります。 100 sqm、70 sqm（受給者と同居する家族が4人を超える場合は90 sqm。Kol Zchut とエルサレムの2026年告示では、住戸に5人以上いる場合と解釈されています）、または上限なしです。すべての項目に一律で100 sqmを適用すると、割引額を過大評価する項目も過小評価する項目も生じます。

A. 受給権（必須、自治体の裁量なし）

対象者	割引率	面積上限	根拠
徴集兵（除隊後最長4か月を含む）、国家奉仕ボランティア、民間警備勤務者	100%	70 sqm、同居する本人の家族が4人を超える場合は90 sqm	Reg. 14e(1)、上限はReg. 14f
兵役前に本人に扶養されており、ほかに生計手段のない親	100%	同上	Reg. 14e(1)(b)
民間・社会奉仕を2年間、週30時間行う者	4分の3	同上	Reg. 14e(1a)
IDFの障害者、ナチス迫害による障害者、警察および刑務所勤務による障害者、戦死した服務者の遺族、敵対行為の犠牲者	3分の2	同上	Reg. 14e(2)
民間奉仕の分割課程、または民間・社会奉仕を3年間、週20時間行う者	50%	同上	Reg. 14e(3)
人質または行方不明者と認定された者（Hostages and Missing Persons Law 5784-2023）	100%	なし	Reg. 14e1
すべての収入源からの総所得が平均賃金以内の高齢者。同じ住居に複数の高齢者が住む場合は、居住者全員の合計所得が平均賃金の150%以内であること	30%	100 sqm	Senior Citizens Law 5750-1989, s.9(b) and s.9(c)(4)
Income Support Law 5741-1980に基づく所得扶助給付を受けている同じ高齢者	100%	100 sqm	Senior Citizens Law, s.9(b)
年金所得が平均賃金の24.3%以下（配偶者がいる場合は38.3%以下）で、その年金がなければ所得扶助を受けられる高齢者。包括的年金の拡張命令以降に初めて被保険者となった高齢者のみ	100%、所得扶助と同率	100 sqm	Senior Citizens Law, s.13A
Sderot、ガザ周辺地域の自治体、またはガザ境界フェンスから7 km以内に住居を保有する者	住居用45%、その他の不動産39%	なし	Reg. 3c、2015年から2026年の各会計年度
Iron Swords deferral lawに記載された避難対象地域に住居を保有する者	2023年10月7日から避難期間終了まで100%	なし	Reg. 3c1

高齢者向けの給付は住居1軒に限られ、同じ住居で複数の高齢者が要件を満たしていても対象となるのは1人のみです。また、夫婦の一方だけが高齢者である場合にも適用されます。いったん認定されると自動更新されます。30%の割引を受けている70歳未満の高齢者は、3暦年または70歳になるまでのいずれか早い時点まで自動更新され、その後は再申請が必要です。以下の規則2(a)(1)は並行する裁量による適用ルートであるため、同じ人が異なる割引率で両方の表に掲載される場合があります。適用される割引は1つのみなので、居住者には高い方を適用してください。

Reg. 3cの適用期間は2026会計年度までです。2026年10月時点で、2027年への延長は公表されていません。それ以前の延長は公表が遅く、遡及適用されていました。

B. 評議会が設定できる上限（Regulation 2およびRegulations 3f, 3g, 7, 14c）

対象者	割引率の上限	面積上限	規則第2条の項
老齢年金、遺族年金、扶養家族年金、または労災年金を受給する高齢者	25%	100 sqm	2(1)(a)
所得保障給付も受給する同じ高齢者	100%	100 sqm	2(1)(b)
就労能力が75%以下で、満額の月額給付を受給する人（老齢年金受給前の認定を含む）	80%	規定なし	2(2)
90%以上の医学的障害が認定された人	40%	規定なし	2(3)
シオンの囚人、または王国の絞首刑者の遺族、ナチス迫害による障害年金、ドイツのBEG、オランダのWUV、オーストリアのOFG、またはベルギーの1954年年金の受給者	66%	70 sqm。同居する家族が4人を超える場合は90 sqm	2(4)
5718-1958年福祉サービス法に基づく視覚障害者証明書の所持者	90%	規定なし	2(5)
オレ、またはオレ市民証明書の所持者	90%	100 sqm。最初の24か月のうち、選択した12か月間	2(6)
他者の介助を必要とし、オリム向けの特別給付または介護給付を受給するオレ	80%	規定なし	2(6a)
リハビリ給付の対象として認定されたSLA（南レバノン軍）隊員、およびその配偶者	90%	100 sqm。2000年5月以降の到着から36か月以内の12か月間	2(6b)
国民保険法第Vav章に基づく長期介護給付（gimlat siud）の受給者	70%	規定なし	2(7)(c)
世帯人数に応じた第一付表の表に定める範囲内の平均月収	所得区分に応じて90%／70%／50%／30%	規定なし	2(8)
ヤド・ヴァシェムが認定した諸国民の中の正義の人、およびその配偶者	66%	規定なし	2(9)
5752-1992年ひとり親家庭法で定義されるひとり親、または徴兵中もしくは国家奉仕中の21歳未満の子と同居するひとり親	20%	規定なし	2(10)
障害給付の支給対象となる子（里子を含む）の親	対象となる子1人につき33%、合計上限90%（経済措置法第12条(g)）	100 sqm	2(11)
5765-2005年解放捕虜への支払い法に基づく支払いを受ける資格のある解放捕虜	20%	規定なし	2(12)
有効な予備役勤務証明書を所持する現役予備役兵	5%	規定なし	規則3f
指揮職に就き、有効な証明書を所持する現役予備役指揮官	25%	100 sqm	規則3g
困窮者（nazak）：例外的な医療費が発生した場合、または重大かつ予見できない生活状況の悪化を招く出来事が起きた場合	70%。割引委員会が付与	規定なし	規則7
高齢の事業主：面積75 sqm以下の個人事業、65歳（女性は60歳）で、売上高が物価指数連動の240,000 NIS以下（2025年は327,191.24 NIS）、自宅で規則2(8)の割引をすでに受けている人	自宅に適用されるのと同じ割引率	事業所の最初の40 sqm	規則14c

ひとり親：規則2(a)(10)は、ひとり親家庭法の定義を取り入れているため、婚姻状況だけでは該当するかどうかは決まりません。子どもがもう一方の親と暮らす離婚した親については、この項目を案内する前に、同法の定義に照らして確認してください。

これらに該当する全国一律の項目はありません。 規則には、学生向けの割引も大家族向けの割引もありません。自治体が独自の条例に基づいて割引を設けている場合はあるため、地域の一覧を確認してください。ただし、全国一律の割引率はなく、あるものと決めつけてはいけません。大家族が全国制度を利用する場合は、規則第2条(8)の所得審査が適用され、所得基準は世帯人数に応じて上がります。 Regulation 2以外の項目。 いくつかの項目は別の法律または経過措置に定められているため、統合規則を参照しても見つかりません。該当するのは、申請前の6か月間に所得扶助を受給していた所得に基づく給付のシオンの囚人（100％、義務、100平方メートル）、平均賃金を基準とする所得審査の範囲内にある障害者向け老齢年金の受給者（100％、100平方メートル）、および2003年より前に受給を開始し、6か月以上の中断がない所得扶助またはBLの扶養料（mezonot）受給者（最大70％）です。非居住用および農業関連の項目（新産業、Reg. 14；シュミタの土地、Reg. 3d；Chapter Hey2の保有者の事業所、Reg. 14z）については、references/arnona-discounts-guide.mdを参照してください。

Regulation 2(8)の所得表（居住者全員の月平均総所得、NIS）。各セルは区分の上限を示し、2026会計年度／2027会計年度の順です。

人数	90％区分	70％区分	50％区分	30％区分
1	3,513 / 3,623	4,295 / 4,430	5,076 / 5,235	5,857 / 6,041
2	5,621 / 5,798	6,872 / 7,088	8,122 / 8,377	9,372 / 9,666
3	7,449 / 7,683	9,106 / 9,392	10,762 / 11,100	12,417 / 12,807
4	8,996 / 9,278	10,996 / 11,341	12,995 / 13,403	14,994 / 15,465
5	10,541 / 10,872	12,886 / 13,291	15,229 / 15,707	17,572 / 18,124
6	11,948 / 12,323	14,604 / 15,063	17,259 / 17,801	19,914 / 20,539
7	13,352 / 13,771	16,322 / 16,835	19,290 / 19,896	22,257 / 22,956
8	14,618 / 15,077	17,868 / 18,429	21,117 / 21,780	24,366 / 25,131
9	15,743 / 16,237	19,243 / 19,847	22,742 / 23,456	26,240 / 27,064

世帯所得が上限を超えない最初の区分が適用されます。10人以上の場合、9人の数値に、追加の1人ごとに加算します。2026会計年度は1,125 / 1,374 / 1,624 / 1,874、2027会計年度は1,160 / 1,417 / 1,675 / 1,933です。

• 対象となる所得。 2026会計年度は2025年の暦年所得を審査し、2027会計年度（2026年7月28日公表、2027年1月1日施行）は2026年の暦年所得を審査します。被用者の場合は12か月平均です。2025年に一時的に認められた3か月平均の選択肢は延長されませんでした。受給した扶養料は所得に算入されますが、児童手当や一部のその他のBL給付は算入されません（全リストは割引ガイドを参照）。基準額は1人当たりではなく、世帯人数に応じた世帯単位のものです。
• 表は毎年1月1日に更新されます。前年の5月20日時点で把握されている最低賃金の変動に基づき、Reshumotに公表されます。毎年、最新の表を確認してください。
• 申請時期。 各自治体は独自の申請期限を定めます（Reg. 21）。通常は年の初めです。ハイファの2026年の期限は3月31日、または課税通知を受け取った日もしくは適格と認定された日から90日以内で、それ以降は特別な理由がある場合に限られていました。期限を過ぎた保有者も、理由を添えて今すぐ申請してください。また、2027年1月に2027年の表に基づいて申請してください。年度の途中から保有する場合、割引は月数に応じて按分されます（Reg. 17(c)）。

割引を適用して計算機を実行し、所得審査には世帯データを使用してください。

python scripts/arnona-calculator.py --municipality haifa --area 90 --zone ב --type 2 --discount low-income --household-income 9000 --household-size 3 --fiscal-year 2027

割引に関する重要な規則：

• 割引は、居住のみに使用されている住戸に限り適用されます。一律に100 sqmを基準にせず、適用する行の面積上限を確認してください。
• 割引上限を超える面積には、通常料金が課されます。
• 適用される割引は1つだけです。複数の割引要件を満たす場合、居住者には最も割引率の高いもの1つだけが適用され、同じ不動産の別の権利者には割引が適用されません（Reg. 17(a)）。2つ以上の不動産を所有する権利者は、1つの不動産に限り割引を受けられます（Reg. 17(b)）。
• 割引を受けるには、年次のアルノナ残高を完済する必要があります。前払い一括、口座振替、または自治体が認める別の支払い方法で支払います（Reg. 20）。12月31日時点で未払い残高がある場合、その年の割引は無効となり、金額が債務に加算されます（Reg. 16）。規則16、17(b)、20はReg. 3c1の退去割引には適用されず、規則16、17(b)、18、20、21はChapter Hey2の適用対象には適用されません。
• 行2(1)、2(2)、2(7)については申請書の提出は不要です（Reg. 4(a)）。対象者が適用から漏れていた場合、または誤った割引率が適用された場合でも、申請できます（Reg. 4(b)）。高齢者向けの適用資格は自動的に更新されます。その他のほとんどの割引は、毎年再申請が必要です。

Step 4: 異議申立書を作成する（hasaga）

異議申立ての理由は、Local Authorities (Arnona Objection) Law 5736-1976 の第3条(a)で定められた4つに限られます。（1）物件が納付通知書に記載された区域にない。（2）通知書に記載された物件の種類、面積、または用途に誤りがある。（3）異議申立人が占有者ではない。（4）会社の事業所に関する支配株主としての理由。よくあるケースとしては、測定面積が誤っている、区域や建物の種類が誤っている、住宅用のアパートに商業用として課税されている、退去した賃借人の名前が請求書に残っている、などがあります。

手続き：

• 納付通知書を受け取ってから90日以内に、アルノナ管理責任者（menahel ha-arnona）へ書面で提出します（第3条(a)）。
• 管理責任者は60日以内に回答しなければなりません。期限内に回答がない場合、異議申立ては受理されたものとみなされます。ただし、異議申立委員会が期間を最長30日延長した場合を除きます（第4条）。
• 管理責任者の回答に対しては、30日以内に異議申立委員会（vaadat erer）へ不服申立て（erer）を行い（第6条(a)）、さらに行政裁判所へ申し立てることができます（第6条(b)）。
• **提出しても納付は停止されません。**異議申立ての審理中も請求額を納付し、書面で返金を請求してください。書面による請求から30日以内に返金されない過納額には、物価連動分に加えて月0.5％の利息が発生します（Interest Law 第6条(a)）。12月31日時点で未納残高があると、その年の割引は無効になり（規則16）、滞納額には物価連動分と利息が課されます。
• 90日を過ぎると、異議申立てによって前年の面積に異議を申し立てることはできません。今後は、単なる計算方法の違いではない誤りが見つからない限り、面積の数値が引き継がれます（2007 regs、規則3(b)）。
• **割引の拒否は、異議申立ての対象ではありません。**上記の4つの理由は限定列挙です。拒否した機関（財務担当者または割引委員会）に書面で理由を求め、拒否が維持される場合は行政上の手続きについて助言を受けてください。

書面には、住所と口座番号（mispar heshbon）、納付通知書を受け取った日付、第3条(a)に定める具体的な理由、証拠（測量士の報告書、写真、賃貸借契約、市独自の測定規則）、および求める措置（分類変更、面積訂正、返金）を記載してください。

**空き物件。**異議申立てとは異なる手続きです。誰も使用していない空き建物には、評議会が定めることのできる段階的な割引が適用されます。割引の適用期間は、1人が建物を所有している期間に累積し、2005年3月1日を起算日として、最初の6か月は最大100％、7か月目から12か月目までは最大66.66％、13か月目から36か月目までは最大50％です（規則13(a)）。30日未満の継続した空き期間は算入されず、占有者は物件を再び使用する7日前までに自治体へ通知しなければなりません。これとは別に、完成後一度も使用されていない新築の空き建物の最初の所有者は、最長12か月間、最大100％の割引を受けられる場合があります（規則12）。居住できないほど破壊または損傷し、空き状態にある建物は、自治体への書面通知から3年間免税となり、その後さらに5年間は最低税率が課されます（Municipalities Ordinance 第330条）。

ステップ 5：支払い方法と滞納

1. 隔月払いまたは月払い：支払日は各自治体が定めます（ハイファの2026年：奇数月の1日、または口座振替による12回の月払い）。分割払いの取り決めに基づいて支払うアルノナには、11月の指数を基準とした消費者物価指数（CPI）連動分が加算されます。年額を前払いすれば、これを回避できます（利息法第1条、第4条（a））。
2. 前払いまたは口座振替：自治体は、口座振替による支払いに対して最大2％の割引を適用できます（規則第3条）。また、前払い割引を定めることもできます。ハイファでは2026年について、2025年12月31日までに年額を一括で支払うと2％、2026年1月31日までに支払うと1％の割引が適用されました。
3. 滞納：地方自治体（強制徴収金に対する利息および物価連動）法5740-1980に準拠します。支払期限から30日を超えて遅れた場合、滞納金が発生します。同法に定める連動利息は、担当大臣が別の利率を定めない限り、月0.5％です（第1条、第2条）。支払いは最も古い債務から充当されます（第3条）。自治体は、賦課から最長1年間のアルノナ分割払い計画を定めることができ、各回の支払いはCPIに連動します。2回分の支払いを怠ると、計画は無効になります（第4条（a）、第4条（e））。第4条（b）の2年間の計画は、同法の付表に記載された賦課金のみを対象とし、アルノナは対象外です。
4. 古い債務：判例法上、自治体は、徴収の根拠を知らなかった場合を除き、その期間中に徴収措置を講じていなければ、7年以上前のアルノナ債務を徴収できません。

ステップ 6：自治体の連絡先を案内する

自治体の公式ウェブサイト（例：tel-aviv.gov.il、jerusalem.muni.il、haifa.muni.il、beer-sheva.muni.il）から、アルノナ担当部署に問い合わせるよう案内してください。現在の連絡方法とオンラインフォームが掲載されています。記憶に基づいてメールアドレスや電話番号を伝えないでください。

アルノナ担当部署への連絡は、申請日を証明できるよう、書面で、書留（doar rashum）または自治体のオンラインポータルを通じて行ってください。

例

例 1：テルアビブのアパートのアルノナを計算する

ユーザー：「テルアビブに85平方メートルのアパートがあり、ゾーン2です。アルノナはいくら払えばよいですか？」

対応：

1. 納税通知書に記載された建物の種類を尋ねます。ゾーン2には6種類の建物が含まれます。
2. ユーザーがタイプ ב+ג と確認したら、次を実行します：python scripts/arnona-calculator.py --municipality tel-aviv --area 85 --zone 2 --type ב+ג
3. 2026年度の、ゾーン2にある140平方メートル以下の住戸で、タイプ ב+ג の税率は1平方メートルあたり年額72.89 NISです。85 x 72.89 = 年額6,195.65 NIS、2か月分の請求額は約1,032.61 NISです。

結果：2026年は約6,196 NISです。全国一律の改定率3.05％が適用される場合、テルアビブが算定式を超える増額を認められない限り、2027年は約6,385 NISです。請求書の記載が正式な金額です。

例 2：新移民の割引対象か確認する

ユーザー：「6か月前にアリヤーし、エルサレムのゾーン ב にある70平方メートルのアパートを借りています。どんな割引を受けられますか？」

対応：

1. アリヤーから6か月で、24か月の対象期間内にいる新移民（oleh chadash）であることを確認し、請求書上の名義人であることも確認します。
2. 納税通知書に記載された建物の種類を尋ねます。一般的な石造またはコンクリート造の建物はタイプ2です。
3. 次を実行します：python scripts/arnona-calculator.py --municipality jerusalem --area 70 --zone ב --type 2 --discount oleh
4. 基本額：70平方メートル x 86.34 = 年額6,043.80 NISです。最大100平方メートルに最大90％の割引が適用されると、割引期間が通年の場合の支払額は604.38 NISです。

結果：ユーザーは、アリヤー後最初の24か月のうち任意の12か月間（連続している必要はありません）、最大100平方メートルについて最大90％の割引を受けられる場合があります。90％は上限であり、エルサレムがその範囲内で割引率を決定します。先に別の自治体に住んでいた場合は、そこで新移民割引を受けていないことを示す証明書を持参してください。新移民証明書と賃貸契約書を用意し、アルノナ担当部署またはオンラインで申請してください。

例3：面積の測定誤りに対する異議申し立て案の作成

ユーザー：「アルノナの請求書には、アパートの面積が95平方メートルとありますが、自分で測ったら82平方メートルしかありませんでした。ハイファのベト地区にある一般的な建物です。どうすれば異議を申し立てられますか？」

対応：

1. 根拠を確認します。不動産の面積に関する誤りは、地方自治体（アルノナに対する異議申し立て）法5736-1976第3条(a)(2)に該当します。
2. まず測定方法を確認します。ハイファでは、壁から壁までの面積を測定し、屋根のないものも含むバルコニー、室内階段、高さ1.80メートル以上の中二階も含めます。標準的な防護室は除外します。部屋だけを巻き尺で測ると、面積が実際より小さくなります。
3. 影響を確認します。95平方メートルも82平方メートルも、一般クラスのハイファ市内76～100平方メートルの区分（ベト地区は1平方メートルあたり78.79 NIS）に該当するため、過払い額は13 x 78.79 = 年間約1,024 NISです。実際の面積が75平方メートル以下なら、住戸全体がより低い区分になるため、区分の境界を確認してください。
4. 納税通知が届いてから90日以内であることを確認します。

結果：エージェントは、ハイファ独自の測定規則に基づく登記上の面積と測定面積を記載し、第3条(a)(2)を引用して、測量士の報告書を添付し、訂正と返金を求めるヘブライ語の異議申し立て書を作成します。ユーザーはその間も請求額を支払い、書留で送付します。また、60日以内に回答がなければ異議申し立てが認められたものとみなされることを記録します。

同梱リソース

スクリプト

• scripts/arnona-calculator.py -- 11都市の2026年度自治体告示に基づく住宅用アルノナを、地区と建物の種類で計算します。--rate-per-sqmでその他の税率も指定できます。全国のすべての割引区分と、2026年度または2027年度の所得審査区分にも対応しています。実行方法：python scripts/arnona-calculator.py --help

参考資料

• references/arnona-rates-guide.md -- 各都市で住宅用税率を決定する方法、各都市の税率範囲、全国の改定率、面積の測定規則について説明します。税率を提示する前に参照してください。
• references/arnona-discounts-guide.md -- すべての割引区分、適用条件、必要書類、所得審査規則について説明します。割引を確認する際に参照してください。

参考リンク

出典	URL	確認する内容
Kolzchut：アルノナ	https://www.kolzchut.org.il/he/ארנונה	アルノナの納税義務、割引、異議申し立ての権利についての平易なガイド
国家経済調整規則（アルノナ割引）、5753-1993、統合版	https://he.wikisource.org/wiki/תקנות_הסדרים_במשק_המדינה_(הנחה_מארנונה)	すべての割引条項と、空き建物の段階的な割引制度。付則第1には現在公表されている表が掲載されており、2026年8月以降は2027年度の表です
高齢者法5750-1989、統合版	https://he.wikisource.org/wiki/חוק_האזרחים_הותיקים	第9条の高齢者向けアルノナの受給資格、所得審査、自動更新の規則
地方自治体（一般アルノナの決定に対する異議申し立て）法5736-1976、統合版	https://he.wikisource.org/wiki/חוק_הרשויות_המקומיות_(ערר_על_קביעת_ארנונה_כללית)	4つの異議申し立て理由、90日／60日／30日の期限、みなし承認
内務省のアルノナページ	https://www.gov.il/he/pages/tax	年次の全国改定係数
テルアビブ市	https://www.tel-aviv.gov.il/	テルアビブのアルノナ告示、納付、割引申請

注意点

• 各都市の住宅用税率は、ゾーンと建物の種類または規模区分の両方で決まります。エージェントは存在しない「ゾーン2の税率」を提示することがあります。請求書に記載された種類を確認するか、範囲を示してください。
• アルノナの割引（hanacha）には厳格な適用期間があり、多くの場合、毎年更新が必要です。エージェントは、ユーザーがすでに対象外となっている割引や、有効期限が切れた割引を提案することがあります。
• 不動産の分類（住宅用か商業用か）は、アルノナ税率に大きく影響します。エージェントはホームオフィスを誤分類することがありますが、正式に再分類されない限り、通常は住宅用税率が適用されます。
• 異議申し立ての期限は、納税通知書を受け取ってから90日です。また、申し立てをしても納付は猶予されません。エージェントは期限後に異議申し立ての書類を作成したり、納付を控えるようユーザーに伝えたりすることがありますが、そうするとその年度の割引が無効になります。
• 割引規則のほとんどの項目は、自治体がその範囲内で設定する上限であり、納付額ではありません。「最大」と伝え、その項目が裁量によるものか、受給権として認められるものかを明示してください。
• 全国一律の学生割引も、多子世帯向け割引もありません。エージェントはこの空白を、もっともらしい端数のない数値で埋めることがあり、通常は50％と30％です。どちらにも根拠となる条項はありません。
• Wikisourceの統合版「第一付則」には、現在、2026所得年度の見出しの下に2027課税年度の表が掲載されています。エージェントはこれを2026年の表として読み取ります。2026課税年度には、引き続き3,513の行が適用されます。

既知の制限事項

• 住宅用税率を収録しているのは11都市分で、対象は2026課税年度のみです。Modiin、その他の自治体、HaifaのKiryat Haim、およびすべての非住宅用料金については、--rate-per-sqm にtzavまたは請求書に記載された値を指定する必要があります。
• 建築年、エレベーターの有無、建物の品質など、スクリプトでは判別できない事実によって都市ごとの種類が決まる場合、候補となる行を一覧表示し、選択はしません。
• このスキルが示すのは全国一律の上限であり、各自治体がその範囲内のどの水準を設定しているかではありません。各都市のtzavには、それぞれ独自の割引に関する章があります。

トラブルシューティング

エラー：「組み込みの表がありません。--rate-per-sqm を指定してください」

原因：自治体、または非住宅用の用途が表に収録されていません。 解決策：その年度の自治体のtzav arnonaから1平方メートルあたりの税率を確認するか、請求書の年間請求額を課税対象面積で割り、その値を --rate-per-sqm に指定してください。tzavを検索するには、「[自治体名] צו ארנונה [年]」を検索してください。

エラー：「割引カテゴリーが認識されません」

原因：割引キーが計算ツールのキーのいずれとも一致しません。 解決策：python scripts/arnona-calculator.py --list-discounts を実行してください。各キーが、根拠となる規則とともに、受給権として認められるものと上限に分類されて表示されます。student と large-family は、根拠となる全国一律の税率がないため存在しません。世帯人数の多い世帯には low-income を使用してください。

エラー：「ゾーンが無効です」または「種類に税率がありません」

原因：各都市でゾーンや種類の表記が異なります（数字、ヘブライ文字、規模区分など）。 解決策：--list-types <city> を実行し、請求書に記載されたゾーンと種類をそのまま指定してください。ヘブライ文字はA、B、G、Dとして指定することもできます。

エラー：「異議申し立ての期限を判断できません」

原因：90日の起算日は納税通知書の受領日ですが、その受領日が不明です。 解決策：請求書がいつ届いたか確認してください。90日を過ぎている場合、その年度の面積または分類について異議を申し立てることはできません。以降の年度に向けて訂正し、申し立てを行った日付を示す証拠をすべて保管してください。