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journal-entry

journal-entry

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journal-entry について

journal-entryは、一般的な会計仕訳を準備する財務ワークフロー用スキルです。計算や根拠資料、レビュー項目を整理し、計上前に有資格の財務担当者による確認を求めます。

主な機能

  1. 015種類の会計仕訳に対応
  2. 02試算表と補助元帳データの収集
  3. 03借方と貸方の計算
  4. 04勘定科目や部門を含む仕訳の整形
  5. 05残高、コード、証憑の確認

活用シーン

  1. 01期末の買掛金未払計上
  2. 02減価償却や前払費用の償却計算
  3. 03給与の未払計上と収益認識
  4. 04ERP計上前の仕訳レビュー

インストール

コマンドをコピーしてターミナルで実行します。

$npx skills add https://github.com/anthropics/knowledge-work-plugins --skill journal-entry

インストール後、Claude Code で/journal-entryを入力して読み込まれたか確認します。

詳細

仕訳の準備

見慣れないプレースホルダーがある場合や、接続されているツールを確認する必要がある場合は、CONNECTORS.md を参照してください。

重要：このコマンドは仕訳ワークフローを支援しますが、財務上の助言を提供するものではありません。すべての仕訳は、転記前に資格を有する財務専門家が確認してください。

適切な借方・貸方、裏付けとなる詳細情報、レビュー用の文書を含む仕訳を準備します。

使用方法

/je <type> <period>
引数
  • type — 仕訳の種類。次のいずれかです。
    • ap-accrual — 商品／サービスを受領済みで、請求書が未着の場合の買掛金未払計上
    • fixed-assets — 有形固定資産および無形資産の減価償却・償却仕訳
    • prepaid — 前払費用（保険、ソフトウェア、賃料など）の償却
    • payroll — 給与、福利厚生、税金、賞与の未払計上を含む給与計上
    • revenue — 繰延収益の調整を含む収益認識仕訳
  • period — 会計期間（例：2024-12、2024-Q4、2024）

ワークフロー

1. 元データを収集する

~~erp または ~~data warehouse が接続されている場合：

  • 指定した期間の試算表を取得します
  • 関連する勘定科目の補助元帳の詳細を取得します
  • 参考として、同じ種類の前期間の仕訳を取得します
  • 影響を受ける勘定科目の現在の GL 残高を特定します

データソースが接続されていない場合：

GL データを自動取得するには、~~erp または ~~data warehouse を接続してください。試算表データを貼り付けるか、スプレッドシートをアップロードすることもできます。

ユーザーに次の情報の提供を求めます。

  • 影響を受ける勘定科目の試算表または GL 残高
  • 補助元帳の詳細または裏付けとなる明細表
  • 参考用の前期間の仕訳（任意）
2. 仕訳を計算する

仕訳の種類に基づいて計算します。

買掛金未払計上：

  • 期間末までに受領済みで、請求書が未着の商品／サービスを特定します
  • 発注書の受領記録、契約、または見積もりに基づいて未払計上額を計算します
  • 借方：費用勘定（資産計上可能な項目は資産勘定）
  • 貸方：未払債務

固定資産：

  • 固定資産台帳または減価償却明細表を取得します
  • 資産クラスおよび償却方法（定額法、定率法、生産高比例法）ごとに当期の減価償却費を計算します
  • 借方：減価償却費（部門／コストセンター別）
  • 貸方：減価償却累計額

前払費用：

  • 前払費用の償却明細表を取得します
  • 前払項目ごとに当期の償却額を計算します
  • 借方：費用勘定（保険、ソフトウェア、賃料などの種類別）
  • 貸方：前払費用勘定

給与：

  • 勤務済みで未払いの日数分の未払給与を計算します
  • 未払福利厚生費（健康保険、退職給付拠出金、有給休暇）を計算します
  • 雇用主負担の給与税の未払額を計算します
  • 賞与の未払額を計算します（該当する場合は、制度条件に基づきます）
  • 借方：給与費、福利厚生費、給与税費用
  • 貸方：未払給与、未払福利厚生費、未払給与税

収益：

  • 契約および履行義務を確認します
  • 商品・サービスの提供状況に基づいて認識する収益を計算します
  • 繰延収益残高を調整します
  • 借方：繰延収益（または売掛金）
  • 貸方：収益勘定（収益源／カテゴリ別）
3. 仕訳を作成する

標準形式で仕訳を提示します。

Journal Entry: [Type] — [Period]
Prepared by: [User]
Date: [Period end date]

| Line | Account Code | Account Name | Debit | Credit | Department | Memo |
|------|-------------|--------------|-------|--------|------------|------|
| 1    | XXXX        | [Name]       | X,XXX |        | [Dept]     | [Detail] |
| 2    | XXXX        | [Name]       |       | X,XXX  | [Dept]     | [Detail] |
|      |             | **Total**    | X,XXX | X,XXX  |            |      |

Supporting Detail:
- [Calculation basis and assumptions]
- [Reference to supporting schedule or documentation]

Reversal: [Yes/No — if yes, specify reversal date]
4. レビューチェックリスト

最終確定前に、次の項目を確認します。

  • 借方と貸方が一致している
  • 会計期間が正しい
  • 勘定科目コードが有効で、正しい GL 勘定科目に紐付いている
  • 金額が裏付けとなる詳細情報に基づいて正しく計算されている
  • メモ／摘要が監査に十分な明確さと具体性を備えている
  • 部門／コストセンターのコードが正しい
  • 前期間の処理と整合している
  • 反対仕訳フラグが適切に設定されている（未払計上は自動で反対仕訳されるようにします）
  • 裏付けとなる文書が参照または添付されている
  • 仕訳がユーザーの承認権限の範囲内である
  • 調査が必要な異常な金額や通常のパターンから外れた金額がない
5. 出力

以下を提示します：

  1. 書式設定済みの仕訳
  2. 補足計算
  3. 同種の前期間の仕訳との比較（利用可能な場合）
  4. 確認またはフォローアップが必要な項目
  5. 記帳手順（手動入力、またはユーザーの ERP 用のアップロード形式）

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