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kanchi-dividend-us-tax-accounting

kanchi-dividend-us-tax-accounting

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kanchi-dividend-us-tax-accounting について

米国の配当投資家向けに、分配金の分類や保有期間の前提確認、口座配置を整理し、監査可能な年間メモを作成するスキルです。税務計画を支援しますが、専門家の助言に代わるものではありません。

主な機能

  1. 01配当分配の分類
  2. 02保有期間要件の確認
  3. 03税務フォーム区分への対応付け
  4. 04口座配置の提案
  5. 05年間計画メモの作成

活用シーン

  1. 01年末前の配当保有銘柄の確認
  2. 02課税口座と税優遇口座の配置比較
  3. 03税理士確認用の前提整理

インストール

コマンドをコピーしてターミナルで実行します。

$npx skills add https://github.com/tradermonty/claude-trading-skills --skill kanchi-dividend-us-tax-accounting

インストール後、Claude Code で/kanchi-dividend-us-tax-accountingを入力して読み込まれたか確認します。

同梱ファイル

SKILL.md と一緒にインストールされる参考資料やスクリプト。

requirements.txt
agents/
openai.yaml
references/
account-location-matrix.md
annual-tax-memo-template.md
input-schema.md
qualified-dividend-checklist.md
scripts/
build_tax_planning_sheet.py
scripts/tests/
conftest.py
test_build_tax_planning_sheet.py

詳細

Kanchi 配当米国税務会計

概要

配当投資家向けに実用的な米国税務ワークフローを適用し、判断の監査可能性を保ちます。 法務・税務アドバイスの代替ではなく、口座への配置と分類に重点を置きます。

使用するタイミング

ユーザーが次のことを必要としている場合に、このスキルを使用します。

  • 米国配当の税務分類計画（適格配当と通常配当の想定）。
  • 年末の税務計画に先立つ保有期間の確認。
  • 株式／REIT／BDC／MLPのインカム保有資産に関する口座配置の判断。
  • 標準化された年間配当税務メモの形式。

前提条件

保有資産ごとの入力情報を準備します。

  • ticker
  • instrument_type
  • account_type
  • hold_days_in_window（利用可能な場合）

references/input-schema.md に記載されている正確なJSON契約と例を使用します。

決定論的な出力成果物を作成するには、JSON入力を用意して次を実行します。

python3 skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py \
  --input /path/to/tax_input.json \
  --output-dir reports/

ガードレール

必ず次の点を明確に伝えてください。税務上の結果は個人の事情や管轄区域によって異なります。 このスキルは計画策定の支援として扱い、最終的な申告の判断は税務専門家に委ねてください。

ワークフロー

1) 各分配金の流れを分類する

保有資産ごとに、予想されるキャッシュフローを次のように分類します。

  • 適格配当となる可能性があるもの。
  • 通常配当／非適格分配金。
  • 該当する場合、REIT／BDC固有の分配金構成要素。

保有期間と分類の確認には、references/qualified-dividend-checklist.md を使用します。

2) 保有期間の適格性に関する想定を検証する

適格配当として扱われる可能性がある場合：

  • 配当落ち日の期間を確認します。
  • 判定期間内に必要となる最低保有日数を確認します。
  • 保有期間要件を満たせないリスクのあるポジションにフラグを付けます。

データが不完全な場合は、ステータスを ASSUMPTION-REQUIRED とします。

3) 報告項目に対応付ける

計画上の想定を、予想される税務申告書の区分に対応付けます。

  • 通常配当の合計。
  • 適格配当の内訳。
  • 別途報告される場合のREIT関連項目。

年末の照合をスムーズに行えるよう、申告書の用語を一貫して使用します。

4) 口座配置の推奨を作成する

references/account-location-matrix.md を使用し、 税務上の特性に応じて資産を配置します。

  • 適格配当中心となる可能性が高い保有資産は課税口座に配置します。
  • 通常所得型の分配金が多い保有資産は税制優遇口座に配置します。

流動性、戦略、集中度などの制約が相反する場合は、そのトレードオフを明確に説明します。

5) 年間計画メモを作成する

references/annual-tax-memo-template.md を使用し、次の内容を含めます。

  • 使用した想定。
  • 分配金の分類概要。
  • 実施した配置。
  • CPA／税務アドバイザーによる確認が必要な未解決事項。

出力

必ず次を出力します。

  1. 保有資産ごとの分配金分類表。
  2. 根拠を添えた口座配置の推奨表。
  3. 未解決の税務上の想定に関する未解決リスクのチェックリスト。
  4. 任意で、skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py によって生成された成果物。

実施頻度

最低限、次の頻度で実施します。

  • 年次（60分）：口座配置の見直しを含む税務計画メモ全体の作成。
  • 四半期ごと（15分）：最近取得した資産の保有期間ステータスを更新。
  • 随時：重要なポジション変更、REIT／BDCの追加、または kanchi-dividend-review-monitor による確認の通知後に再実行。

複数スキル間の引き継ぎ

  • 候補と保有資産リストを kanchi-dividend-sop から受け取ります。
  • リスクイベントのコンテキスト（WARN/REVIEW）を kanchi-dividend-review-monitor から受け取ります。
  • 新規購入の前に、口座配置上の制約を kanchi-dividend-sop に返します。

リソース

  • skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py：税務計画シートの生成スクリプト。
  • skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/tests/test_build_tax_planning_sheet.py：税務計画出力のテスト。
  • references/qualified-dividend-checklist.md：分類と保有期間の確認。
  • references/account-location-matrix.md：口座種別と金融商品に応じた配置マトリックス。
  • references/annual-tax-memo-template.md：再利用可能なメモの構成。

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