mileage-tracker

事業用走行距離トラッカー

概要

事業で走行したマイル数を記録し、IRS の走行距離控除額を計算します。燃料費、有料道路料金、駐車料金の取引を照合して、運転実績を検証します。車両ごとに、標準走行距離率と実際の車両経費のどちらかを選択する必要があります。同じ車両について、同じ年に両方の方法を使うことはできません。

使用する Wilson ツール

• transaction_search — ガソリンスタンド、有料道路、駐車場の取引を検索し、走行距離記録と照合します
• export_transactions — 車両関連の経費を記録用にエクスポートします

ワークフロー

1. 事業で走行した合計マイル数を尋ねます（Wilson はオドメーターの読み取り値を直接記録できません）。
2. 事業で走行したマイル数に、現在の IRS 標準走行距離率を掛けます。2025年は1マイルあたり$0.70（現在の年の率は irs.gov で確認してください）。
3. transaction_search を使って、ガソリンスタンド、有料道路料金、駐車料金に該当する取引を検索します。
4. 運転に関連する取引を走行距離記録の日付と照合し、一貫性を検証します。
5. 控除額を計算します：business_miles x rate_per_mile。
6. Schedule C の Line 9（自動車およびトラックの経費）に記載する控除額を報告します。

標準走行距離率と実際の経費の比較

方法	控除対象	適したケース
標準走行距離	マイル数 x IRS の率	より簡単です。通常、燃費の良い車両や維持費の低い車両に適しています
実際の経費	ガソリン代、保険料、修理費、減価償却費、登録料、リース料 x 事業使用割合	維持費の高い高額車両に適しています

車両ごとに、年あたり1つの方法を選択する必要があります。 車両を業務に使用し始めた最初の年に標準走行距離率を使った場合、後年に実際の経費へ切り替えることができます。実際の経費から始めた場合、その車両について標準走行距離率に切り替えることはできません。

走行距離記録に必要な項目

IRS は、発生時点で作成された記録を求めています。各記録には次の項目を含めてください。

• 走行日
• 出発地と目的地
• 走行の事業目的
• 走行マイル数
• オドメーターの読み取り値（最低でも年1回、開始時と終了時）

Wilson を使わない場合

1. 日付、出発地、目的地、目的、マイル数の列を含むスプレッドシートを作成します。
2. 事業での移動が発生するたびに記録します（IRS は後から再構成した記録を認めません）。
3. 年末に、マイル数の列を合計します。
4. 事業で走行した合計マイル数に、現在の IRS の率を掛けます（例：1,000マイル x $0.70 = $700）。
5. または、車両の実際の経費をすべて合計し、事業使用割合（事業での走行マイル数 / 総走行マイル数）を掛けます。
6. Schedule C の Line 9 に控除額を記載します。
7. 申告日から少なくとも3年間、走行距離記録と裏付けとなる領収書を保管します。

重要な注意事項

• 1マイルあたり$0.70の率は2025年のものです。IRS はこの率を毎年調整し、年の途中で変更することもあります。申告前に必ず現在の率を確認してください。
• 通勤距離（自宅から通常のオフィスまで）は控除できません。自宅オフィスから顧客先までの移動は控除できます。
• 標準走行距離率を使う場合でも、走行距離控除に加えて、駐車料金と有料道路料金を別途控除できます。
• 個人用と事業用の両方に使う車両については、事業使用割合のみ控除できます。
• これは税務上の助言ではありません。申告に関する判断については、公認会計士または税務専門家に相談してください。