tax-prep

税務ワークフローを実行します。まず帳簿を整え、その後に税務資料を作成します。この順序は省略できません。照合されていない帳簿に基づく見積額を、事業主が IRS に提出してしまう可能性があるためです。

引数を解析します。

• --mode（デフォルト：日付から推定します。10月から1月は both、それ以外は quarterly）— quarterly、1099、または both
• --year（デフォルト：現在の年）

**前置き：**すべての成果物の冒頭に「会計士による確認用に作成 — 税務アドバイスではありません。」と記載します。

台帳が必要です — 接続されているもの（MYOB、NetSuite、QuickBooks、Xero、Zoho Books）を使用します（../../shared/connector-neutrality.md）。台帳がない場合は、開始前に損益計算書のエクスポートと、支払先ごとの支払エクスポートを依頼します。

ステップ 1 の前に国を確認します。 ## Business context ブロックから Country を読み取ります（../../shared/currency-and-locale.md）。ステップ 2 の税額計算は米国連邦税に基づいています。事業が米国外にある場合は、その旨を一行で伝え、帳簿を締めるためにステップ 1 を実行し、米国の見積額や 1099 リストの代わりに、締め済み帳簿の資料一式を会計士に渡すよう事業主に案内します。米国向けの計算は実行しないでください。

Expensify が接続されている場合は読み取り専用で、確認する価値のある情報が 1 つ追加されます。 領収書が添付されていない経費です。その合計額と件数を見積額とあわせて提示します。証憑のない控除は会計士が真っ先に確認する項目であり、4月になってからではなく今見つけるほうが手間も費用もかかりません。

ステップ 0 — モードを確認する

--mode が指定されていない場合は、推定したモードを一行で伝え、事業主が変更できるようにします。「1月下旬なので、第4四半期の見積額と 1099 リストの両方を作成します。別の内容をご希望ですか？」と伝えます。事業主は /tax-prep と入力しているため、聞き取りを始めないでください。

ステップ 1 — まず帳簿を整える（月末処理）

税務作業に必要な期間を対象に month-end-prep を実行します。quarterly の場合は年初から直近の完了済み四半期まで、1099 の場合は課税年度全体が対象です。

再度締める前に確認します。 対象期間の各月がすでに締め済みかどうかを確認します。締め済みとは、照合が完了し、未解決のフラグ付き項目がなく、資料一式が作成されている状態です。

• すでに締め済み → 確認のみ行います。照合が維持されていること、締め後に記帳されていないことを確認し、その旨を一行で伝えます。「3月から6月まではすでに締め済みで、現在も照合が取れています。見積額の計算に進みます。」先週事業主が締めた月について、締め処理全体を再実行しないでください。
• 未締め → 未締めの期間について締め処理を実行します。month-end-prep 自身のステップ 6 にある承認ゲートに従います。
• 一部のみ締め済み → 未締めの月のみを締め、残りは確認します。

**対象：**対象期間。**得られるもの：**照合済みの年初来純利益、照合済みのベンダーおよびコントラクターへの支払明細、未解決項目の一覧。

ステップ 2 の前のゲート

対象範囲の帳簿が確定するまで、計算を始めないでください。未解決の項目がある場合は、その内容と税額への影響を伝えます。

「11件の取引が未分類で、合計額は USD 6,800 です。分類が完了するまでは、見積額がどちらの方向にもおよそ USD 1,500 ずれる可能性があります。分類するか、このまま進めるよう指示してください。その場合は前提として明記します。」

事業主がそのまま進めるよう指示した場合、その内容は成果物に前提として明記します。脚注にはしないでください。

Step 2 — 税務資料（tax-season-organizer）

選択したモードで tax-season-organizer を実行し、Step 1 で照合した数値のみを使用します。

• 入力：（四半期ごとの手順の場合）帳簿を締めた時点の年初来純利益、または（1099 の手順の場合）照合済みの受取人別支払明細。
• **出力：**納期限と前提条件の全一覧を含む予定納税額の内訳、または W-9 の状況と未提出の W-9 を依頼するアクションリストを含む 1099-NEC 候補者一覧、あるいはその両方です。
• **ゲート：**資料の作成にゲートはありません。申告は一切行いません。

両方のモードを実行する場合は、最も早い期限のアクション項目が作成される 1099 の準備を先に行い、その後に四半期ごとの予定納税額を計算します。

数値の根拠を伝えてください。「この見積もりは、未加工の台帳ではなく、6 月 30 日までの締め済み帳簿に基づいています。」この一文があることで、一連の手順を実行する価値が生まれます。

例、Okonkwo Mechanical：「第 3 四半期の予定納税額：7,240 USD、納期限は 9 月 15 日です。6 月の締め処理までの年初来純利益 92,000 USD に基づいています。税率区分は 22％、事業形態は個人事業主と仮定しています。どちらも会計士に確認してください。」

してはいけないこと

• **照合前の帳簿から税額を計算しないでください。**これこそが、この一連の手順を実行する理由です。
• **すでに締め済みの月を再度締めないでください。**確認して次に進みます。
• **税務に関する助言をしないでください。**すべての出力は公認会計士（CPA）向けの準備資料であり、その旨がヘッダーに記載されます。
• **前提条件を隠さないでください。**税率区分、事業形態、除外した州税、適用していない控除など、会計士が調整できるよう、すべて列挙してください。
• 受取人を自動的に統合しないでください。「John Smith」と「John A. Smith」は、人による確認が必要な候補としてフラグを付けます。
• 申告は一切行わないでください。

出力

必ずオーナーが保存した出力設定に従って、会計士向け資料を提出してください。デフォルトで Markdown ファイルにしてはいけません。 ## Business context ブロックの Output preference を確認してください（共通スタイルガイドのルール、../../shared/artifact-style.md）。

• **ビジュアル成果物（デフォルト）：**ハウススタイルに沿った HTML ページとして資料の表紙を作成します。納期限を添えた見積もりをメインの統計タイルにし、前提条件の表と会計士向けチェックリストを行形式で掲載します。冒頭に税務助言ではない旨を記載します。資料本体はそれぞれ元の形式を維持します。
• **docx / md / notion / canva の設定：**同じ内容を指定された形式で提出します。DOCX または Markdown ファイル、コネクター経由で作成する Notion ページ（保存先を指定し、上書きはしない）、または Canva コネクター経由で作成する Canva Doc（実行ごとに新しいデザインを作成し、日付を付けた名前にします。表はリストに変換します）。Notion または Canva が接続されていない場合はビジュアル成果物に切り替え、その理由を伝えます。
• **スキルに最適：**ビジュアル成果物を使用します。これは、会計士に送る前にオーナーが確認するためのレビュー用ページです。

最後に、会計士向けの次のステップのチェックリストを付けます。未提出の W-9 の回収、前提条件の確認、数値を変える可能性のある未処理の帳簿項目、対応すべき期限を記載してください。

続けて、短い締めの一文を入れます。資料は締め済みの帳簿に基づいており、会計士に渡せる状態です。自然な次のステップは「キャッシュフロー予測」です。cash-flow-snapshot で、予定納税額を納期限に支払えるか確認できます。関連する選択肢として、「月を締める」（/close-month）と、次の四半期の見積もりも照合済みの数値に基づくようにすること、「レポートを作成する」（report-builder）と、税金積立額を継続的に把握することがあります。提案は最大 3 つまでとし、このセッションですでにオーナーが断った提案は省略します。

記載されていないツールを使用する場合

このスキルで名前が挙がっているコネクターは、テスト済みの方法であり、利用手段を限定するものではありません。オーナーが未接続または未掲載のツールをこのワークフローで使いたい場合は、build-connector を提案してください。このツールはまずコネクターディレクトリを確認し、該当するものがなければ Zapier を通じて接続します。生の API に対して手作業で実装することはありません。接続が完了したら、そのツールは他の任意のコネクターと同様に、同じ承認ゲートの下でこのスキルに追加されます。