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スケジュールCの税務申告準備

概要

すべての事業経費をIRSスケジュールCの項目に分類するため、整理された内訳を会計士に渡すことも、ご自身でスケジュールC（Form 1040）を提出することもできます。すべての取引を正しい控除項目に割り当てます。

使用するWilsonのツール

• transaction_search — 課税年度内のすべての事業経費を検索します
• categorize — 取引をスケジュールCの項目カテゴリに割り当てます
• export_transactions — CPAまたは税務ソフトウェア向けに、分類した内訳をエクスポートします

ワークフロー

1. 日付範囲を課税年度に設定します（例：1月1日から12月31日まで）。
2. transaction_searchを使って、事業に関連するすべての経費を取得します。
3. 以下の対応表を使い、categorizeで各経費をスケジュールCの項目に割り当てます。
4. 割り当てられていない取引を確認し、手動で分類します。
5. export_transactionsを使って、項目ごとにまとめたスケジュールC提出用のサマリーを作成します。
6. 銀行口座とクレジットカードの明細と照合します。

スケジュールCの項目対応表

項目	カテゴリ	例
8	広告宣伝費	Google Ads、Facebook Ads、印刷広告、名刺
9	自動車・トラック経費	ガソリン、修理、リース料（標準マイレージ方式を使用しない場合）
10	販売手数料・手数料	販売手数料、決済処理手数料（Stripe、PayPal）
11	外注費	フリーランサー、1099契約業者
13	減価償却費（Form 4562）	資産の減価償却（depreciation-scheduleスキルを参照）
15	保険料（健康保険を除く）	事業賠償責任保険、E&O保険、財物保険
16a	住宅ローン利息	事業用不動産の住宅ローン利息
16b	その他の利息	事業ローンの利息、信用枠の利息
17	法務・専門サービス費	弁護士費用、CPA費用、簿記費用
18	事務費	事務用品、郵便料金、ソフトウェアのサブスクリプション
19	年金・利益分配制度	SEP-IRA、SIMPLE IRAの雇用主拠出金
20a	賃借料 — 車両、機械、設備	設備のリース料
20b	賃借料 — その他の事業用不動産	オフィス賃料、コワーキングスペース利用料
22	消耗品費	事業運営で消費する資材
23	税金・許認可料	事業許可料、州・地方税、雇用主負担の給与税
24a	旅費	出張の航空運賃、ホテル代、レンタカー代
24b	食事代	事業上の食事代（50％控除可能）
25	光熱費	事業用不動産の電気、ガス、水道、電話、インターネット
27a	その他の経費	上記に該当しない経費（Part Vに内訳を記載）

Wilsonを使わない場合

1. 銀行口座とクレジットカード口座からすべての取引をCSVファイルとしてエクスポートします。
2. CSVファイルをスプレッドシートで開き、「Schedule C Line」という列を追加します。
3. 取引を加盟店名または説明で並べ替えます。
4. 各取引に、上の表から適切な項目番号を割り当てます。
5. スケジュールCの項目ごとにグループ化し、金額を合計するピボットテーブルを作成します。
6. 項目24b（食事代）は、合計に0.50を掛けて控除可能額を算出します。
7. 合計額をスケジュールCのフォームに転記するか、スプレッドシートをCPAに渡します。

重要な注意事項

• 項目24bの食事代は50％のみ控除可能です。Wilsonは全額を記録するため、申告書では金額を半分にする必要があります。
• 個人用と事業用が混在する経費は按分する必要があります。スケジュールCに計上できるのは事業用の部分のみです。
• 75ドルを超える単独の経費、または金額を問わず宿泊費については、領収書を保管してください。
• ホームオフィスがある場合は、項目30についてhome-office-deductionスキルを参照してください。
• これは税務アドバイスではありません。申告に関する判断については、CPAまたは税務の専門家に相談してください。