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TaxLocus 开放销售税数据集

免费的美国销售税税率表，每周更新——这是 TaxLocus 背后的扁平化数据，作为开放数据集发布，供社区使用。

数据截至：2026-05-19 · 基于 TaxLocus 实时数据集每周刷新。

这是什么

美国销售税税率和规则的整洁扁平化快照：

• 所有征收销售税的州的州基础税率。
• 地方辖区税率——约 14,000 个县、市、教区、自治市镇、交通和特别辖区。
• 经济关联门槛——各州针对远程卖家的注册触发条件。
• 应税性矩阵——州 × 产品类别的应税／免税处理方式。

每张表都提供 CSV 和 JSON 格式。

这不是什么

这里只包含税率数据。地址级查询 API、用于确定地址所属辖区组合的多边形几何数据，以及关联追踪工具，均为付费产品，详见 taxlocus.com。此数据集可以告诉你某个指定辖区的税率，但无法告诉你某个街道地址属于哪些辖区。

文件与架构

所有文件都位于 data/。

state_rates — 全州基础税率

column	description
state	2 位州代码
rate	全州基础销售税税率（小数，例如 0.0625）

jurisdiction_rates — 地方辖区税率

column	description
state	2 位州代码
jurisdiction_type	county、city、parish、borough、transit 或 special_district
name	辖区名称
fips_code	可用时提供的人口普查 FIPS 代码（可能为空）
rate	该辖区的地方税率（小数）

nexus_thresholds — 经济关联门槛

column	description
state	2 位州代码
sales_threshold	销售额门槛（USD，可能为空）
transaction_threshold	交易笔数门槛（可能为空）
logic	sales_only、transactions_only、sales_or_count 或 sales_and_count
measurement_period	prior_calendar_year、current_or_prior_cy、rolling_12_month 或 prior_4_quarters

taxability — 州 × 类别应税性矩阵

column	description
state	2 位州代码
category	产品类别代码（例如 food.grocery、clothing.general）
taxable	True／False
treatment	taxable、exempt、reduced_rate、exempt_with_cert 或 partial

manifest.json

当前快照的生成日期和各文件行数。

工资税开放数据（新增 — Plan 14）

美国工资税参考表——联邦 FICA／FUTA、州个人所得税（PIT）和 SUTA 工资基数，以及适用地区的地方所得税（宾夕法尼亚州、俄亥俄州、马里兰州、印第安纳州、纽约市等）。结构相同，采用 CC-BY-4.0 许可；每行都附有指向权威来源（IRS、州税务局、州失业保险机构）的 citation_url，方便对照来源核验或更新数据。这里只提供税率／参考数据，不是预扣税计算引擎，也不包含按雇主确定的 SUTA 经验税率（该税率由州分配，无法通过查询获得）。使用者需自行计算预扣税并承担相应责任。

payroll_federal_rates

按年份列出 FICA（社保 + Medicare + 超过 $200k 部分的 0.9% 额外 Medicare）和 FUTA 的税率、工资基数及最高抵免额。

payroll_state_pit — 州个人所得税（工资预扣）

column	description
year	纳税年度
state	2 位州代码
tax_type	none（无工资所得税）/ flat（统一税率）/ progressive（累进税率）
flat_rate	统一税率（tax_type='flat' 时）
top_marginal	最高边际税率（tax_type='progressive' 时）
bracket_summary	可选的税率档位简要 JSON
supplemental_rate	已公布时的补充收入（奖金）预扣税率
citation_url	州 DOR / 预扣税指南
notes	各州具体说明

payroll_state_suta — 州失业保险工资基数及税率范围

column	description
year	纳税年度
state	2 位州代码
wage_base	每名员工的年度 SUTA 工资基数
new_employer_rate	已公布时的新雇主适用税率
min_rate / max_rate	经验税率范围的上下限
citation_url	州 UI 机构

不包含各雇主的 SUTA 税率——各雇主的税率根据其经验记录评级，并由州 UI 机构每年核定。

payroll_local_income_tax — 市 / 县 / 市镇所得税

column	description
year	纳税年度
state	2 位州代码
jurisdiction_type	city / county / municipality / school_district / township / borough
jurisdiction_name	例如：Philadelphia、Anne Arundel County、New York City
geoid	已知时提供 FIPS / place GEOID
resident_rate / non_resident_rate	预扣税率
courtesy_withholding	州是否公布礼遇预扣标记
citation_url	州 DOR / 地方机构

地方所得税覆盖范围（3,662 条记录，8 个州）： PA（2,627 个 PSD）· OH（890 个市镇：RITA + CCA + DOR 自主管理）· IN（92 个县）· MD（24 个县）· MI（24 个城市）· NY（NYC + Yonkers）· MO（KC + STL）· DE（Wilmington）。其余约 8 个征收地方所得税的州尚未覆盖（KY、IA、OR、AL、CO、WV、KS、NJ-Newark）；其他约 34 个州完全不征收地方所得税。依赖此数据进行预扣前，请阅读 PAYROLL-COVERAGE.md——其中详细记录了所有缺口和免责声明。

payroll_reciprocity — 州所得税互惠协议

column	description
state_a / state_b	两个州
direction	mutual（互惠）或 a_to_b（单向）
citation_url	州 DOR

员工提交豁免表格（例如 PA REV-419、MD MW507）后，互惠协议可免除非居民州的预扣税。

许可与署名

本数据集采用 知识共享署名 4.0 国际版（CC-BY-4.0） 许可——请参阅 LICENSE。

您可以使用、分享和改编这些数据，包括用于商业用途，但必须注明出处。所需署名：

销售税数据由 TaxLocus 提供 — https://taxlocus.com

免责声明

本数据集仅供参考，不构成税务建议。销售税率和规则经常变化，特殊税区和地方边界较为复杂，此快照可能包含错误或遗漏。在用于申报或缴纳税款前，请务必向相关州税务局核实。TaxLocus 不对准确性、完整性或任何用途的适用性作出保证。

需要精确到地址的数据吗？

免费数据集提供按命名辖区划分的税率。若要将实际街道地址解析为精确的辖区组合——包括几何数据、产品应税性和经济关联追踪——请使用 taxlocus.com 上的 TaxLocus API。