关于 amz-cogs-tax-pack
面向 Amazon 卖家及其 CPA 的年末销货成本整理技能，按五个表格汇总库存、COGS、减值、运费分摊和对账。它依据特定日期的库存估值报告及结算、采购记录生成交接资料。
主要功能
- 01汇总年末库存估值
- 02按 SKU 计算 COGS
- 03标记陈旧或受损库存
- 04将运费计入成本基础
- 05核对库存与银行记录
适用场景
- 01准备年度报税资料交给 CPA
- 02更换 CPA 时整理历史 COGS
- 03校准季度税款预估
- 04为收购前审查整理成本记录
安装
复制下面的命令，在终端中运行。
npx skills add https:/安装后在 Claude Code 中输入/amz-cogs-tax-pack确认已加载。
详细介绍
年终 COGS 税务资料包
每年 1 月，卖家都忙着整理一份清晰的 COGS 明细表交给 CPA。CPA 询问期末库存，卖家却拿出 3 月的 Manage Inventory 快照，而不是 1 月 1 日的 Inventory Valuation Report，结果整份报税表都错了。期末库存计算马虎，是 Amazon 卖家多缴税的最大原因。一份清晰的资料包能让典型年销售额达 7 位数的卖家节省联邦税款的 8-15%。
适用场景
- 刚结束一个财年，CPA 要求在 2 月 15 日前提供账目
- 更换 CPA，需要交接一份清晰的历史明细表
- 进行季度预估税计算，希望准确核算 COGS
- 收购前整理。买家要求提供 3 年经审计的 COGS
框架：年终 COGS 资料包
资料包包含 5 个工作表。它们相互核对，最终数字与 Schedule C 或 1120 表中的对应行一致。
| 工作表 | 来源 | 输出 |
|---|---|---|
| 1. 库存估值摘要 | 日期为 1 月 1 日 12:00am UTC 的 Inventory Valuation Report | 期末数量 x 每个 SKU 的到岸成本 |
| 2. 按 SKU 统计的 COGS | Settlement Reports + 成本台账 | 销售数量 x 加权平均成本 |
| 3. 需减记的库存 | Inventory Age Report + 损坏/无法售出的库存 | 过时、损坏、库龄 365 天以上的库存 |
| 4. 运费分摊 | 运费发票 + PO 到岸成本 | 分摊到每件商品的运费计入成本基础 |
| 5. 与银行对账 | 存款摘要 + COGS + 费用 | 从头到尾核对账目 |
各年度必须使用一致的成本核算方法：FIFO、LIFO 或 Weighted Average。更换方法需要提交 Form 3115。选定一种并保持不变。
操作步骤
-
提取 Inventory Valuation Report。 Seller Central > Reports > Fulfillment
Inventory > Inventory Valuation Report。日期 = 新年的 1 月 1 日 12:00 AM UTC。不要使用 Manage Inventory。它会实时更新，不适用于报税。
-
提取该纳税年度的所有 Settlement Reports。 Reports > Payments > All Statements。下载所有在该纳税年度结束的结算报告。按 SKU 汇总销售件数。
-
提取采购订单和运费发票。 从供应商门户或内部记录中获取。计算每个 SKU 的到岸成本 = 单位成本 + 运费 + 关税 + 3PL 入库准备费。
-
计算每个 SKU 的加权平均成本。（期初库存价值 + 年内采购额）除以（期初库存数量 + 采购数量）。 将此成本应用于已售件数，计算 COGS。
-
找出需减记的库存。 提取 Inventory Age Report。标记库龄 365 天以上的 SKU、所有无法售出的库存，以及所有损坏商品。减记至可变现净值。这是可抵扣的费用，不要漏掉。
-
核对。 期初库存 + 采购额。COGS。减记额 = 期末库存。本次计算得出的期末库存必须与工作表 1 相差不超过 1%。
-
进行质量检查，然后以包含 5 个工作表的 Excel 文件交给 CPA。
输出格式
## Year-End COGS Pack. [Tax Year YYYY]
**Tab 1 - Inventory Valuation Summary**
SKU | Units on hand Jan 1 | Landed cost | Ending inventory $
[rows]
TOTAL ENDING INVENTORY: $[X]
**Tab 2 - COGS by SKU**
SKU | Units sold | Weighted avg cost | COGS $
[rows]
TOTAL COGS: $[X]
**Tab 3 - Write-down Candidates**
SKU | Units | Reason | Original cost | NRV | Write-down $
[rows]
TOTAL WRITE-DOWN: $[X]
**Tab 4 - Freight Allocation**
PO# | SKU | Units | Freight $ | Per-unit allocation
[rows]
**Tab 5 - Reconciliation**
Beginning inventory (Jan 1 prior year): $[X]
+ Purchases (cost basis): $[X]
- COGS: $[X]
- Write-downs: $[X]
= Ending inventory: $[X] ← must equal Tab 1 total
示例
卖家有 47 个活跃 SKU。2025 年 1 月 1 日的期初库存为 $284,000。 2025 年的采购总额为 $1,420,000（到岸成本）。Settlement Reports 显示 共售出 38,400 件。按 SKU 计算的加权平均成本合计得出 COGS 为 $1,512,000。Inventory Age Report 标记出 12 个库龄超过 400 天的 SKU，原始成本为 $38,000， NRV 为 $9,500，减记额为 $28,500。期末库存 = 284,000 + 1,420,000。 1,512,000。28,500 = $163,500。2026 年 1 月 1 日的 Inventory Valuation Report 显示 $164,200。核对差异为 0.4%。已将资料包交给 CPA。仅 $28,500 的减记额就以 25% 的有效税率节省了 $7,125 的联邦税款。
质量检查
- Inventory Valuation Report 的日期为 1 月 1 日 12:00 AM UTC，而非运行报告的当天
- 成本核算方法与上一年度一致（FIFO/LIFO/Weighted Avg）
- 运费分摊计入成本基础，而非单独列为费用
- 减记需附有照片或无法售出报告的截图作为凭证
- 工作表 5 的对账结果与工作表 1 相差不超过 1%
- 所有金额均以 USD 计，不混用其他市场的货币
常见错误
- 使用 Manage Inventory 快照。 库存数据会实时更新。到了 3 月，它已无法用于计算 1 月 1 日的期末库存。
- 将运费计入费用，而不是资本化。 IRS 要求将运费计入成本基础。将运费计入费用会导致第 1 年的 COGS 高估，第 2 年的 COGS 低估。
- 跳过减记。 陈旧和损坏的库存可以真实抵税。大多数卖家会因此白白损失 $5,000 到 $40,000。
- 更换成本计价方法。 未提交 Form 3115 就从 FIFO 改为加权平均法，会在审计中引起警觉。
- 混用市场币种。 英国、德国和日本的销售额必须按照每笔结算时适用的汇率换算，而不是使用年末即期汇率。
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