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china-audit-xls

china-audit-xls

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关于 china-audit-xls

china-audit-xls 是审查 A 股财务模型的技能，面向需要检查模型结构、公式、数据和估值的分析人员。它覆盖中国会计准则相关检查，并支持按配置切换财务数据来源。

主要功能

  1. 01检查模型结构与公式
  2. 02交叉核对历史财务数据
  3. 03执行 CAS 与资产负债表检查
  4. 04审查预测、估值和情景分析
  5. 05按配置选择数据源

适用场景

  1. 01审计 A 股财务模型
  2. 02核验模型历史数据与来源
  3. 03检查估值假设及情景结果

MCP 相关

文档提及可通过 wind-mcp、iFind MCP 和 AkShare MCP 获取数据。MCP 服务用于提供市场及财务数据供审计流程交叉核对。

安装

复制下面的命令，在终端中运行。

$npx skills add https://github.com/jwangkun/claude-for-financial-services-cn --skill china-audit-xls

安装后在 Claude Code 中输入/china-audit-xls确认已加载。

详细介绍

china-audit-xls

用途

审计A 股财务模型——全面检查中国股票财务模型的质量。

数据来源

Tier 0 — 万得 Wind（最全面的付费数据）
  • 覆盖：A 股/港美股/基金/指数/债券/宏观/研报/分析（44 个工具）
  • MCP 服务：wind-mcp（需要 WIND_API_KEY 密钥，以 ak_ 开头）
  • 优势：全市场覆盖面最广、数据最全面，包含研报和量化分析
  • 密钥申请：https://aifinmarket.wind.com.cn/#/home
Tier 1 — 同花顺 iFind（付费精准数据）/ AkShare MCP（Tier-2 免费备选）
get_financials(ticker, "income")     → Actuals for cross-check
get_financials(ticker, "balance")    → BS for cross-check
get_financials(ticker, "cashflow")   → CF for cross-check
get_quote(ticker)                    → Market data
次要来源
  • 巨潮 — 源财务数据
  • 审计报告 — 参考数据

工作流

步骤 1：结构审计

模型结构检查清单：

区域检查项通过标准
封面页公司、日期、版本存在且准确
假设所有关键输入集中管理计算中没有硬编码值
历史数据所有期间均已填写3-5 年
预测明确的预测期间3-5 年
估值DCF、可比公司、估值区间图包含所有方法
检查求和、平衡、交叉引用所有检查均为绿色
文档方法说明清晰且完整
步骤 2：公式审计

公式检查：

检查项描述通过标准
无硬编码值所有输入均在假设中✓
公式一致各期间使用相同公式✓
无循环引用（除非有意设置）标记循环引用✓
错误处理在需要时使用 IFERROR✓
命名区域为关键单元格命名✓
工作表引用跨工作表引用有效✓
失效链接没有外部链接，或所有链接均有效✓

需要查找的常见硬编码值：

  • 嵌入公式中的增长率
  • 直接输入单元格的倍数
  • 硬编码的已发行股份数
  • 未纳入假设的税率
步骤 3：历史数据交叉核对

与源数据交叉核对：

项目模型iFind / AkShare / 巨潮差异说明
营业收入
营业成本
归母净利润
总资产
净资产
经营现金流

交叉核对容差：

  • 收入、利润：±2%
  • 资产负债表：±1%
  • 现金流：±3%（时间差异）
步骤 4：CAS 合规性检查

CAS 专项检查：

检查项描述
收入不含增值税营业收入不含税
研发费用化不资本化（除非满足条件）
税额计算正确适用 25% / 15% 税率
少数股东权益与母公司权益分开列示
政府补助分类正确
合同负债确认恰当
信用减值损失应用 CAS 22 模型
步骤 5：资产负债表完整性

资产负债表检查：

检查项公式通过
资产负债表平衡资产 = 负债 + 权益✓
现金流勾稽期末现金 = 期初现金 + 净现金流✓
债务明细表短期债务 + 长期债务 = 债务总额✓
股数股数 × 价格 = 市值✓
少数股东权益应用正确比例✓
步骤 6：预测逻辑检查

预测质量：

检查项描述通过
增长合理处于行业范围内✓
利润率稳定没有无法解释的跳升✓
营运资本随收入变化✓
资本支出与折旧一致✓
偿债能力可用自由现金流偿还✓
股息符合股息政策✓

增长率基准：

指标保守基准乐观
收入增长5-10%10-20%20-30%
利润率扩张0 个百分点0-2 个百分点2-5 个百分点
税率25%25%15%（若为高新技术企业）
步骤 7：估值检查

估值审计：

方法检查项通过
DCFWACC 是否合理（6-10%）✓
DCF终值增长率是否低于 GDP 增速✓
DCF基准情景下 FCF 是否为正✓
可比公司同业公司群组是否合适✓
可比公司倍数是否合理✓
足球场图最低值／中位数／最高值是否一致✓

WACC 组成部分（中国）：

组成部分典型范围
无风险利率（CGB 10Y）2.0-3.0%
股权风险溢价6-8%
债务成本3-6%
税率25%（高新企业为 15%）
步骤 8：敏感性与情景检查

敏感性审计：

检查项说明
敏感性表已测试关键变量
情景基准／牛市／熊市
龙卷风图已识别关键驱动因素
蒙特卡洛（如使用）假设合理
步骤 9：A 股模型常见错误

错误检查清单：

错误检测修正
收入用含税未扣除增值税除以 1.13
税率错误采用了错误税率核实高新企业资质
单位错误千元与万元混用统一单位
季度加总错误季度合计 ≠ 年度数据检查合计
增长率计算基期错误核实公式
少数股东损益缺失如适用则补上
折旧年限错误检查固定资产附注
步骤 10：审计报告

标准审计输出：

【模型审计报告】[Company] [Date]

一、结构检查
   [Structure assessment]

二、公式检查
   [Formula audit results]

三、历史数据核对
   [Cross-check results]

四、CAS合规检查
   [CAS compliance]

五、预测逻辑检查
   [Forecast quality]

六、估值检查
   [Valuation audit]

七、发现的问题
   [List of issues with severity]

八、建议修复
   [Recommended fixes]

总体评价: [Pass / Pass with conditions / Fail]

质量检查

完成前：

  • 所有结构检查均已通过
  • 未发现硬编码值
  • 已交叉核对历史数据
  • 符合 CAS
  • 已验证 BS／CF 完整性
  • 预测逻辑合理
  • 估值合理
  • 已记录所有问题

数据源模式切换：设置环境变量 IFIND_DATA_SOURCE_MODE 以控制数据源偏好。

  • ifind-only（严格）：仅使用 iFind；不可用时返回错误
  • ifind-fallback（默认）：优先使用 iFind，回退至 AkShare
  • akshare-only：跳过 iFind，仅使用 AkShare
  • wind-only：仅使用 Wind；不可用时返回错误
  • wind-fallback：优先使用 Wind，回退至 iFind → AkShare

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