关于 china-tax-loss-harvesting
面向中国股票投资组合的税务亏损收割技能，指导识别浮亏持仓、评估抵扣价值并规划替代证券与交易记录。内容涵盖 A 股税务规则及年末执行考量。
主要功能
- 01筛选未实现亏损持仓
- 02评估亏损抵扣的税务影响
- 03识别替代证券
- 04制定卖出与替换策略
- 05整理申报凭证和年末清单
适用场景
- 01年末检查投资组合中的亏损仓位
- 02评估亏损抵扣当年收益的可能性
- 03结合再平衡选择替代证券
- 04为税务申报整理交易记录
MCP 相关
说明可通过 iFind MCP 或 AkShare MCP 获取报价及历史数据，并可配置 IFIND_DATA_SOURCE_MODE 控制数据源优先级。
安装
复制下面的命令，在终端中运行。
$
npx skills add https:/安装后在 Claude Code 中输入/china-tax-loss-harvesting确认已加载。
详细介绍
china-tax-loss-harvesting
目的
实现A 股税务亏损抵扣——为中国投资组合进行系统化的税务亏损收割。
数据来源
主要来源：iFind MCP（Tier-1 付费）/ AkShare MCP（Tier-2 免费备选）
get_quote(ticker) → Current prices for holdings
get_historical_data(ticker) → Cost basis / purchase history
次要来源
- 券商记录——成本基础、交易历史
- 纳税申报表——往年亏损
- 交易所——税务处理规则
工作流
第 1 步：识别税务亏损头寸
亏损识别：
| 头寸 | 代码 | 成本基础 | 当前市值 | 未实现亏损 | 亏损比例 |
|---|---|---|---|---|---|
| ¥XX | ¥XX | ¥XX | X% |
亏损筛选标准：
- 未实现亏损超过成本基础的 10%
- 亏损金额相对于投资组合而言较为显著
- 持有期限符合税务处理要求
第 2 步：了解 A 股税务规则
中国证券税务处理：
| 项目 | 税率 | 备注 |
|---|---|---|
| 证券买卖价差 | 暂免 | 股票资本利得 |
| 股息红利 | 20%（持股>1 年减半至 10%，>1 年免征） | 股息税 |
| 基金分红 | 暂免（部分基金） | 基金分配 |
| 买卖印花税 | 0.05%（仅卖方） | 印花税 |
| 证券交易佣金 | 0.02-0.03% | 佣金 |
资本利得税的当前状态：
- 个人：股票资本利得目前暂免征收
- 但亏损可用于抵扣同一年度内的收益
- 可能适用亏损结转规则
第 3 步：计算税务收益
税务收益计算：
| 情形 | 收益 | 亏损 | 应税收益 | 节税金额 |
|---|---|---|---|---|
| 不进行 TLH | ¥XX | — | ¥XX | — |
| 进行 TLH | ¥XX | ¥XX | ¥XX | ¥XX |
| 收益 | ¥XX |
**注意：**在当前 A 股市场环境下，资本利得大多免税，因此税务亏损收割的收益可能有限。但：
- 若税务规则发生变化，收割亏损可能带来价值
- 可抵扣同一年度内的收益
- 若未来引入资本利得税，可能获得税务收益
第 4 步：识别替代证券
替代证券标准：
| 标准 | 要求 |
|---|---|
| 同一行业 | 行业敞口相似 |
| 特征相似 | 市值、增长、质量 |
| 非实质相同 | 避免触发洗售规则 |
| 税务高效 | 考虑股息处理方式 |
洗售相关注意事项（中国）：
- 目前没有明确的洗售规则
- 但实质相同的证券可能不被允许
- 最佳实践：等待 30 天
第 5 步：执行策略
执行选项：
| 策略 | 描述 | 优点 | 缺点 |
|---|---|---|---|
| 全部退出 | 卖出并替换 | 清晰实现亏损 | 市场风险 |
| 部分退出 | 降低头寸 | 获得部分收益 | 只能获得部分收益 |
| 置换 | 卖出亏损证券，买入类似证券 | 保持敞口 | 时机风险 |
| 延后 | 等待回升 | 无交易成本 | 错失机会 |
第 6 步：实施计划
分步计划：
| 步骤 | 操作 | 时间 |
|---|---|---|
| 1 | 识别亏损头寸 | 年末前 |
| 2 | 评估替代方案 | 年末前 |
| 3 | 检查洗售规则 | 年末前 |
| 4 | 执行卖出 | 年末前 |
| 5 | 执行买入 | 卖出后（或同时） |
| 6 | 记录交易 | 立即 |
| 7 | 提交纳税申报表 | 纳税申报截止日期 |
第 7 步：准备纳税申报材料
所需材料：
| 文件 | 内容 |
|---|---|
| 交易确认单 | 卖出和买入记录 |
| 成本基础记录 | 买入价格、日期 |
| 亏损计算 | 已实现亏损金额 |
| 替代证券 | 已识别的替代方案 |
| 市场理由 | 投资逻辑 |
步骤 8：年终检查清单
年终税损收割检查清单：
| 日期 | 操作 |
|---|---|
| 11 月 | 检查投资组合中的亏损头寸 |
| 12 月 1-15 日 | 确定替代证券 |
| 12 月 15-20 日 | 执行亏损卖出 |
| 12 月 20-31 日 | 执行替代买入 |
| 12 月 31 日 | 最终检查投资组合 |
| 1 月 | 提交税务文件 |
中国市场的税损收割注意事项
当前税收环境
| 因素 | 状态 | 影响 |
|---|---|---|
| 资本利得税 | 暂免（暂时免征） | 当前收益有限 |
| 印花税 | 0.05% | 卖出时的成本 |
| 股息红利税 | 20%（持有超过 1 年时为 10%） | 替代证券选择时需考虑 |
| 交易佣金 | 0.02-0.03% | 交易成本 |
在中国何时适合进行税损收割
| 情形 | 收益 |
|---|---|
| 抵消短期收益 | 用亏损抵消收益 |
| 重置成本基础 | 若未来征税，可减少未来收益 |
| 为税收政策变化做准备 | 若未来对资本利得征税 |
| 投资组合再平衡 | 与再平衡结合进行 |
A 股市场时机选择
| 注意事项 | 指引 |
|---|---|
| 年末效应 | 年末抛售压力 |
| 涨跌停限制 | 可能导致无法成交 |
| 流动性 | 确保卖出时有足够流动性 |
| 政策窗口 | 税收政策变化风险 |
针对不同类型客户的税损收割
个人投资者
| 注意事项 | 指引 |
|---|---|
| 持股期限 | 持有超过 1 年可享受股息税优惠 |
| 高频交易 | 可能引发审查 |
| 金额门槛 | 优先关注重要头寸 |
机构投资者
| 注意事项 | 指引 |
|---|---|
| 交易成本 | 将佣金影响纳入考量 |
| 市场冲击 | 大额头寸的影响 |
| 会计处理 | 净资产价值影响的时间 |
| 合规审查 | 文件记录要求 |
质量检查
执行前：
- 确认亏损头寸
- 计算税务收益
- 确定替代证券
- 考虑洗售规则
- 明确执行计划
- 准备文件记录
- 时机适当
数据源模式切换：设置环境变量
IFIND_DATA_SOURCE_MODE以控制数据源优先级。
ifind-only（严格模式）：仅使用 iFind；不可用时返回错误ifind-fallback（默认）：优先使用 iFind，不可用时回退至 AkShareakshare-only, wind-only (Wind only), wind-fallback (Wind first, fallback to iFind → AkShare)：跳过 iFind，仅使用 AkShare
评论
支持 Markdown