关于 expense-categorization
此技能可为企业交易分类、分配部门，并标记可能可抵税的项目，帮助财务团队将原始费用数据整理为便于审核的汇总结果。
主要功能
- 01商户名称清理与规范化
- 02费用类别分类
- 03部门与成本中心分配
- 04抵税资格及凭证标记
- 05按类别、部门和税务状态汇总
- 06筛出低置信度交易供审核
适用场景
- 01整理信用卡账单或银行流水
- 02为记账和税务准备费用数据
- 03复核类别不明确的交易
安装
复制下面的命令，在终端中运行。
npx skills add https:/安装后在 Claude Code 中输入/expense-categorization确认已加载。
详细介绍
费用分类
自动将业务费用归入会计类别、分配部门成本中心，并标记可抵税项目。此技能可处理信用卡账单、银行交易记录和费用报告，将原始交易数据整理为清晰、分类后的结果，适用于簿记、税务准备和支出分析。
工作流
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接收费用数据 接受 CSV、银行账单文本或结构化记录形式的交易数据。必填字段：日期、金额和描述或商户名称。可选字段：信用卡后四位、员工姓名、部门、收据备注。将日期格式和货币统一为一致的标准。
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解析描述和商户信息 从交易描述中提取商户名称，去除授权码、地点后缀和卡组织前缀。将常见的商户名称变体映射到标准名称（例如，“AMZN MKTP US” → “Amazon”，“GOOGLE *GSUITE” → “Google Workspace”）。如果有商户类别代码（MCC），则将其用作辅助信号。
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分类费用类别 根据商户身份、MCC、描述关键词和金额模式，将每笔交易归入主要类别。标准类别：差旅和住宿、餐饮和娱乐、软件和 SaaS、办公用品、专业服务、广告、水电燃气、保险、运输和邮寄、设备、培训和教育、杂项。
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分配部门和成本中心 根据持卡人、描述中的项目代码或预配置规则，将每笔费用分配给相应部门。为已知商户应用默认部门分配规则（例如，AWS 费用 → 工程部，HubSpot → 市场部）。
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标记可抵税项目 根据类别和业务用途，标记符合抵税条件的费用。应用 IRS 关于餐饮（商务餐饮可抵扣 50%，公司活动可抵扣 100%）、家庭办公室、车辆里程和职业发展的规则。标记需要佐证材料的项目，例如收据、业务用途备忘录或与会者名单。
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生成分类汇总 输出按类别、部门和税务状态汇总的交易清单。突出显示无法可靠分类（置信度 < 80%）的交易，以便人工审核。
用法
以任意表格格式提供交易数据。如有自定义类别映射、部门规则，或适用的税务管辖区不是美国联邦，请一并说明。
提示词示例：
请为我们这家有 15 人的初创公司分类这些 11 月信用卡交易。我们设有工程、市场和运营部门。请标记可抵税项目。以下是 CSV：[粘贴交易数据]
示例
示例 1：每月信用卡支出分类
输入（CSV）：
date,amount,description,cardholder
2024-11-02,249.00,GITHUB TEAM PLAN,Sarah Chen
2024-11-03,1450.00,UNITED AIRLINES 0167823,Mike Torres
2024-11-03,189.50,MARRIOTT HOTEL CHI,Mike Torres
2024-11-05,42.67,UBER TRIP FKJE83,Mike Torres
2024-11-08,156.00,GOOGLE ADS 8834721,Lisa Park
2024-11-12,89.99,ZOOM VIDEO COMMS,Sarah Chen
2024-11-14,67.32,DOORDASH DASHER TIP,Operations
2024-11-18,4200.00,DELL TECHNOLOGIES,Sarah Chen
2024-11-22,350.00,COURSERA BUSINESS,Mike Torres
2024-11-25,23.45,STAPLES #1284,Operations
输出：
| 日期 | 金额 | 商户 | 类别 | 部门 | 可抵税 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024-11-02 | $249.00 | GitHub | 软件与 SaaS | 工程 | 是（100%） | |
| 2024-11-03 | $1,450.00 | United Airlines | 差旅与住宿 | 工程 | 是（100%） | 商务差旅 |
| 2024-11-03 | $189.50 | Marriott | 差旅与住宿 | 工程 | 是（100%） | 商务差旅 |
| 2024-11-05 | $42.67 | Uber | 差旅与住宿 | 工程 | 是（100%） | 地面交通 |
| 2024-11-08 | $156.00 | Google Ads | 广告 | 市场营销 | 是（100%） | |
| 2024-11-12 | $89.99 | Zoom | 软件与 SaaS | 工程 | 是（100%） | |
| 2024-11-14 | $67.32 | DoorDash | 餐饮与娱乐 | 运营 | 是（50%） | 需要提供商务用途说明 |
| 2024-11-18 | $4,200.00 | Dell | 设备 | 工程 | 折旧 | 符合第 179 条规定 |
| 2024-11-22 | $350.00 | Coursera | 培训与教育 | 工程 | 是（100%） | |
| 2024-11-25 | $23.45 | Staples | 办公用品 | 运营 | 是（100%） |
汇总：
| 类别 | 总额 | 支出占比 |
|---|---|---|
| 设备 | $4,200.00 | 61.5% |
| 差旅与住宿 | $1,682.17 | 24.6% |
| 培训与教育 | $350.00 | 5.1% |
| 软件与 SaaS | $338.99 | 5.0% |
| 广告 | $156.00 | 2.3% |
| 餐饮与娱乐 | $67.32 | 1.0% |
| 办公用品 | $23.45 | 0.3% |
| 总计 | $6,817.93 | 100% |
示例 2：标记错误分类的支出
输入： 检查现有分类是否准确。
输出 — 更正报告：
| 日期 | 金额 | 商户 | 当前类别 | 更正后的类别 | 原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024-11-07 | $320.00 | WeWork | 办公用品 | 租金与设施 | 联合办公空间属于租金，而非用品 |
| 2024-11-10 | $85.00 | Blue Apron | 办公用品 | 餐饮与娱乐 | 餐食配送服务分类错误 |
| 2024-11-16 | $599.00 | Adobe Creative | 培训 | 软件与 SaaS | Creative Cloud 是软件订阅，而非培训 |
| 2024-11-29 | $175.00 | Lyft Business | 杂项 | 差旅与住宿 | 商务地面交通应归入差旅 |
影响： 重新分类这 4 笔交易会在不同类别间调整 $1,179.00，影响部门预算和税务抵扣计算。更正 Adobe 交易后，培训与教育抵扣额会减少 $599，软件与 SaaS 抵扣额则会相应增加。
最佳实践
- 构建并维护商户到类别的映射词典。从交易记录中最常见的 50 个商户开始，并逐步扩充。
- 设置置信度阈值（建议：80%）；低于该阈值的交易应转交人工审核，而不是自动分类。
- 每月检查分类准确性，按类别跟踪精确率和召回率，以识别系统性错误。
- 分类前，务必先区分个人和业务支出。将来自个人消费商户（杂货店、流媒体服务）的交易标记为待审核。
- 对差旅期间用餐（差旅还是餐饮）等边界情况采用一致的规则，并记录相关政策。
- 根据适用纳税年度及时更新税务抵扣规则——餐饮、娱乐和车辆费用等类别的 IRS 规则经常变化。
安全边界
- 将输出视为分析支持，而非针对个人的财务、税务、投资或会计建议。
- 保留源数据，并公开假设、公式、单位和核对检查，以便审核人员复现结果。
- 未经用户明确授权，不得发起付款、交易、日记账分录、申报或账户变更。
- 对重大决策、受监管申报或基于不完整数据得出的结论，必须由合格的专业人士审核。
边界情况
- 拆分交易： 在仓储商店的一笔购物可能同时包含办公用品和零食。如果有收据，应将其拆分为不同类别的独立明细项。
- 外币交易： 根据商户和用途分类，而非根据币种分类。同时记录原币金额和换算后的金额。留意货币转换费导致的重复条目。
- 退款和拒付： 将退款与原始交易匹配，并使用相同类别作为负数条目。不要新建“退款”类别——这会扭曲支出分析。
- 周期性与一次性费用： 识别周期性收费（相同商户、金额相近、按月发生），并标记任何意外停止或金额变化超过 10% 的收费。
- 商户信息不明确： 当商户名称可能对应多个类别（例如，Amazon 可能是办公用品、软件或设备）时，使用金额和持卡人所在部门作为判定依据。来自 Amazon、金额低于 100 美元的交易默认归为办公用品；金额超过 500 美元的交易默认归为设备。