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journal-entry

journal-entry

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代码仓库

关于 journal-entry

journal-entry 是用于准备常见会计分录的财务工作流技能，涵盖计算、支持明细与审核检查；过账前仍须由合格财务人员复核。

主要功能

  1. 01处理五类会计分录
  2. 02收集试算平衡表及明细账数据
  3. 03计算借方与贷方
  4. 04按账户和部门格式化分录
  5. 05检查平衡、编码与凭证

适用场景

  1. 01准备期末应付账款预提
  2. 02计算折旧或预付费用摊销
  3. 03计提工资并确认收入
  4. 04ERP 过账前复核分录

安装

复制下面的命令，在终端中运行。

$npx skills add https://github.com/anthropics/knowledge-work-plugins --skill journal-entry

安装后在 Claude Code 中输入/journal-entry确认已加载。

详细介绍

日记账分录编制

如果您看到不熟悉的占位符，或需要确认已连接哪些工具，请参阅 CONNECTORS.md。

重要提示：本命令用于辅助日记账分录工作流，不提供财务建议。所有分录在过账前均应由合格的财务专业人员复核。

编制日记账分录，包括正确的借方、贷方、支持性明细和复核文档。

用法

/je <type> <period>
参数
  • type — 日记账分录类型，可选值如下：
    • ap-accrual — 应付账款预提，针对已收到但尚未开具发票的商品/服务
    • fixed-assets — 固定资产及无形资产的折旧与摊销分录
    • prepaid — 预付费用摊销（保险、软件、租金等）
    • payroll — 薪资预提，包括工资、福利、税费及奖金预提
    • revenue — 收入确认分录，包括递延收入调整
  • period — 会计期间（例如 2024-12、2024-Q4、2024）

工作流程

1. 收集源数据

如果已连接 ~~erp 或 ~~数据仓库：

  • 提取指定期间的试算平衡表
  • 提取相关科目的明细账数据
  • 提取同类型的前期分录以供参考
  • 确定受影响科目的当前总账余额

如果未连接任何数据源：

连接 ~~erp 或 ~~数据仓库，即可自动提取总账数据。您也可以粘贴试算平衡表数据或上传电子表格。

请用户提供以下内容：

  • 受影响科目的试算平衡表或总账余额
  • 明细账数据或支持性明细表
  • 前期分录以供参考（可选）
2. 计算分录

根据日记账类型进行计算：

应付账款预提：

  • 识别期末已收到但尚未开票的商品/服务
  • 根据采购订单收货记录、合同或估计数计算预提金额
  • 借方：费用科目（若为可资本化项目，则为资产科目）
  • 贷方：应计负债

固定资产：

  • 提取固定资产登记簿或折旧计划表
  • 按资产类别和方法计算本期折旧（直线法、余额递减法、工作量法）
  • 借方：折旧费用（按部门/成本中心）
  • 贷方：累计折旧

预付费用：

  • 提取预付费用摊销计划表
  • 计算每项预付费用的本期摊销额
  • 借方：费用科目（按类型，如保险、软件、租金等）
  • 贷方：预付费用科目

薪资：

  • 计算已工作但尚未支付的应计工资
  • 计算应计福利（医疗、退休金缴款、带薪休假）
  • 计算雇主应付薪资税预提
  • 计算奖金预提（如适用，依据计划条款）
  • 借方：工资费用、福利费用、薪资税费用
  • 贷方：应付薪酬、应计福利、应交薪资税

收入：

  • 复核合同及履约义务
  • 根据交付或履约情况计算应确认收入
  • 调整递延收入余额
  • 借方：递延收入（或应收账款）
  • 贷方：收入科目（按业务线/类别）
3. 生成日记账分录

按标准格式列示分录：

Journal Entry: [Type] — [Period]
Prepared by: [User]
Date: [Period end date]

| Line | Account Code | Account Name | Debit | Credit | Department | Memo |
|------|-------------|--------------|-------|--------|------------|------|
| 1    | XXXX        | [Name]       | X,XXX |        | [Dept]     | [Detail] |
| 2    | XXXX        | [Name]       |       | X,XXX  | [Dept]     | [Detail] |
|      |             | **Total**    | X,XXX | X,XXX  |            |      |

Supporting Detail:
- [Calculation basis and assumptions]
- [Reference to supporting schedule or documentation]

Reversal: [Yes/No — if yes, specify reversal date]
4. 复核清单

在定稿前，请核对以下事项：

  • 借方合计等于贷方合计
  • 会计期间正确
  • 科目代码有效，并对应正确的总账科目
  • 金额计算正确，并附有支持性明细
  • 摘要/说明清晰具体，便于审计
  • 部门/成本中心编码正确
  • 分录与前期处理方式保持一致
  • 冲销标志设置恰当（预提应自动冲销）
  • 已引用或附上支持性文件
  • 分录在用户的审批权限范围内
  • 不存在需要调查的异常或偏离常规的金额
5. 输出

提供以下内容：

  1. 格式化后的日记账分录
  2. 支持性计算过程
  3. 与上一期同类分录的对比（如有）
  4. 需要复核或跟进的事项
  5. 过账说明（手动录入或用户 ERP 的上传格式）

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