kanchi-dividend-us-tax-accounting

Kanchi 股息美国税务会计

概述

为股息投资者采用实用的美国税务工作流，同时确保决策可审计。 重点关注账户配置和分类，而非取代法律或税务建议。

适用场景

在用户需要以下内容时使用此技能：

• 美国股息税务分类规划（合格与普通股息的假设）。
• 年末税务规划前的持有期检查。
• 股票、REIT、BDC、MLP 收益型持仓的账户配置决策。
• 标准化的年度股息税务备忘录格式。

前提条件

准备持仓级输入：

• ticker
• instrument_type
• account_type
• hold_days_in_window（如有）

使用 references/input-schema.md 中的准确 JSON 格式约定和示例。

如需生成确定性的输出文件，请提供 JSON 输入并运行：

python3 skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py \
  --input /path/to/tax_input.json \
  --output-dir reports/

防护措施

务必明确说明：税务结果取决于个人情况和司法管辖区。 将此技能用于规划支持，并将最终报税决策交由税务专业人士审核。

工作流

1) 对每项分配进行分类

对每项持仓，将预期现金流分类为：

• 可能符合条件的股息。
• 普通股息／非合格分配。
• 适用时，REIT／BDC 特定的分配组成部分。

使用 references/qualified-dividend-checklist.md 检查持有期和分类。

2) 验证持有期资格假设

对于可能符合条件的税务处理：

• 检查除息日窗口。
• 检查计算窗口内要求的最低持有天数。
• 标记可能不满足持有期要求的持仓。

如果数据不完整，将状态标记为 ASSUMPTION-REQUIRED。

3) 映射至申报字段

将规划假设映射至预期的税表类别：

• 普通股息总额。
• 合格股息子集。
• 单独申报时的 REIT 相关组成部分。

统一使用税表术语，以便年末轻松核对。

4) 制定账户配置建议

使用 references/account-location-matrix.md，按税务特征配置 资产：

• 对于预计将主要保持合格股息属性的持仓，使用应税账户。
• 对于普通收入属性较高的分配，使用税收优惠账户。

当流动性、策略或集中度等约束发生冲突时，明确说明取舍。

5) 编写年度规划备忘录

使用 references/annual-tax-memo-template.md，并包含：

• 所用假设。
• 分配分类摘要。
• 已采取的配置措施。
• 需由 CPA／税务顾问审核的待办事项。

输出

始终输出：

1. 持仓级分配分类表。
2. 附有理由的账户配置建议表。
3. 尚未解决的税务假设风险检查清单。
4. 可选的生成文件，使用 skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py。

频率

至少按以下节奏执行：

• 每年（60 分钟）：完整税务规划备忘录及账户配置审查。
• 每季度（15 分钟）：更新近期购入持仓的持有期状态。
• 按需：重大持仓变动、新增 REIT／BDC，或收到 kanchi-dividend-review-monitor 触发的审核后重新运行。

多技能交接

• 从 kanchi-dividend-sop 接收候选标的和持仓列表。
• 从 kanchi-dividend-review-monitor 接收风险事件背景（WARN/REVIEW）。
• 在建立新仓前，将账户配置限制条件反馈给 kanchi-dividend-sop。

资源

• skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/build_tax_planning_sheet.py：税务规划表生成器。
• skills/kanchi-dividend-us-tax-accounting/scripts/tests/test_build_tax_planning_sheet.py：税务规划输出测试。
• references/qualified-dividend-checklist.md：分类和持有期检查。
• references/account-location-matrix.md：按账户类型和工具分类的配置矩阵。
• references/annual-tax-memo-template.md：可复用的备忘录结构。