mileage-tracker

商务里程跟踪器

概述

跟踪商务行驶里程并计算 IRS 里程扣除额。交叉核对燃油、过路费和停车交易，以验证行车记录。每辆车每年必须在标准里程费率和车辆实际费用之间选择一种——同一辆车同一年不能同时使用两种方法。

使用的 Wilson 工具

• transaction_search — 查找加油站、过路费和停车交易，与里程记录交叉核对
• export_transactions — 导出车辆相关费用，以便留存记录

工作流

1. 询问商务行驶里程总数（Wilson 无法直接跟踪里程表读数）。
2. 将商务里程乘以当前 IRS 标准里程费率：2025 年每英里 $0.70（请在 irs.gov 核实当年的当前费率）。
3. 使用 transaction_search 查找加油站、过路费和停车费相关交易。
4. 将与行车相关的交易日期与里程记录日期交叉核对，以验证其一致性。
5. 计算扣除额：business_miles x rate_per_mile。
6. 报告 Schedule C 第 9 行（汽车和卡车费用）的扣除额。

标准里程费率与实际费用

方法	可扣除项目	适用情况
标准里程费率	里程 x IRS 费率	更简单；通常更适合燃油效率高或成本较低的车辆
实际费用	燃油、保险、维修、折旧、注册费、租赁付款 x 商务用途百分比	更适合购置成本高且运营费用高的车辆

每辆车每年必须选择一种方法。 如果车辆投入使用的第一年采用标准里程费率，之后可以改用实际费用。如果一开始采用实际费用，就不能为该车辆改用标准里程费率。

必填里程记录字段

IRS 要求保留同期记录。每条记录应包括：

• 行程日期
• 出发地点和目的地
• 行程的商务目的
• 行驶里程
• 里程表读数（至少记录年初和年末读数）

不使用 Wilson 时

1. 创建电子表格，列名为：Date、From、To、Purpose、Miles。
2. 每次商务出行时立即记录（IRS 不接受事后重建的记录）。
3. 年末汇总 Miles 列。
4. 将商务里程总数乘以当前 IRS 费率（例如，1,000 英里 x $0.70 = $700）。
5. 或者，汇总所有车辆实际费用，再乘以商务用途百分比（商务里程 / 总行驶里程）。
6. 在 Schedule C 第 9 行填报扣除额。
7. 从申报之日起，至少保留里程记录和相关收据 3 年。

重要说明

• 每英里 $0.70 的费率适用于 2025 年。IRS 每年都会调整该费率，有时也会在年中调整。申报前务必核实当前费率。
• 通勤里程（从家到固定办公室）绝不可扣除。从家庭办公室前往客户地点的行程可以扣除。
• 如果采用标准里程费率，停车费和过路费仍可在里程扣除额之外单独扣除。
• 对于个人和商务两用的车辆，只能扣除商务用途对应的费用比例。
• 这不是税务建议。有关申报决策，请咨询 CPA 或税务专业人士。