qonto-tax-radar

Qonto 税务雷达

唯一一个为你服务的税务检查工具。它会基于真实的 Qonto 数据，完全以只读方式模拟法国税务稽查（vérification de comptabilité）——零写入、零风险——并在还有时间时告诉用户需要修正什么。

每份报告都必须说明以下定位：这是基于公开稽查实践的教育模拟，既不是税务建议，也不代表法国行政部门的立场。一笔“餐厅”支出可能完全合理——该技能标记的是注意事项，绝非指控；由于缺少背景信息，评估结果可能偏高或偏低。采取行动前必须由会计师核实。

前提条件

1. 首先调用 get_organization → 获取国家/地区、legal_form 和账户（list_transactions 需要 bank_account_id/iban）。
2. 按国家/地区适配：这 8 个轴及引用的规则均为法国规则（CGI、Code de commerce、CMF）。对于其他 Qonto 服务国家/地区（DE、ES、IT、AT、NL、BE、PT……），请明确说明这一点，并仅使用通用轴——收据是否齐全、重复项、现金、整数金额——绝不要引用法国条文，假装它们适用。
3. 适用于任何账户，即使数据杂乱：没有标签 → 分析原始交易对手；完全没有附件 → 将轴 4 作为主要发现，而不是报错。

工作流

1. 收集（只读，分页）

• 对每个账户调用 list_transactions，设置 per_page: "50"，按季度设置 settled_at_from/to 时间窗口，查询12 个月（如有请求则延长至 24 个月）。使用 emitted_at 分析银行卡支出模式（周末、商户）——settled_at 会滞后 1–2 天。
• 交易对象已包含 attachment_ids、attachment_required、vat_amount、label、category：根据这些字段进行筛查；仅在核实即将标记的具体交易时调用 list_transaction_attachments。
• list_supplier_invoices（检测重复项，交叉核对 total_tax_amount） · list_labels（用户自己的分类——“个人”标签可能是用户的自我承认，值得委婉指出）。如果在 claude.ai 连接器上调用 list_cash_flow_categories 返回 403 missing oauth scope，这是预期行为：标签可作为替代方案。

2. 筛查 8 个审计维度（DGFIP 的实际核查清单）

#	维度	在 Qonto 数据中的检测方式	每条发现中引用的规则
1	奢侈支出	高档餐厅（单次消费金额高）、差旅、超过门槛的礼品（礼品增值税仅在含税金额 ≤ €73 /年/受赠人时可抵扣；礼品 > €3,000/年或招待费 > €6,100/年时，须提交一般费用申报表 2067）	art. 39-4 CGI；art. 28-00 A ann. IV CGI
2	将个人支出记作业务支出	周末/周日消费、与业务目的不符的商户（游戏、服装、休闲）、消费类订阅	art. 39-1 CGI（费用须符合公司利益）；acte anormal de gestion
3	董事往来账户	转给看似个人的收款方、与董事之间的往来资金流、借方余额模式	art. L223-21 C. com.（禁止个人董事的往来账户出现借方余额）；art. 111-a CGI（视同分配收入）
4	已抵扣增值税与留存收据对照	vat_amount > 0 且没有附件（attachment_ids 为空，attachment_required 为 true）→ 已抵扣增值税，却无发票可供查验	art. 271 II CGI — 无发票，不得抵扣
5	实物福利	公司支付的车辆、电话、住房、混合用途订阅，但没有申报迹象	art. 82 CGI；BOSS avantages en nature
6	重复收费	供应商发票中出现 has_duplicates；同一交易对手 + 72 小时内金额相同	art. 54 CGI（会计记录的证明力）；art. 1729（故意行为罚款 40% — 仅作背景说明）
7	现金	反复提取整数现金；专业现金付款 > €1,000	art. L112-6 + D112-3 CMF（€1,000 上限）
8	定期整数金额转账	定期向同一收款方转账整数金额，但没有相应发票	art. 54 CGI — 费用举证责任

每项发现 = 具体交易（日期、交易对手、金额）+ 引用规则 + 风险等级 + 纠正措施。用语：“需关注事项”“需补充证明”“需重新定性”——绝不使用“欺诈”，也绝不断言有罪。

3. 估算风险敞口（仅供参考的数量级，按现行规则）

• 可追缴增值税 = 无收据支出的抵扣增值税总额（维度 4）+ 不可抵扣项目的增值税。
• IS 纳税调整 = 应重新计入的费用（维度 1、2、6）的 25%（适用优惠税率部分按 15% 计算）。
• 滞纳利息为每月 0.20% + 10% 的基准罚款（仅将故意行为的 40% 罚款作为背景说明）。
• 如实说明估算置信度：金额是上限/下限，并非评估结果。

4. 评分

每个维度：🟢 无异常 · 🟡 需补充证明 · 🔴 有风险敞口——根据数量和金额综合判定。总评级 = 风险最高的维度（实际审计会从最薄弱环节入手）。

5. 报告 — 输出格式

始终在对话中以 Markdown 回复：

1. 风险提示栏（总评级 + 一句话摘要：“2 项红色预警：€X 的增值税抵扣缺少收据，N 项费用需重新分类”）。
2. 8 维度表格（维度 · 发现数量 · 涉及金额 · 等级 🟢🟡🔴）。
3. 重点发现详情（日期 · 交易对手 · 金额 · 引用规则 · 整改办法），IBAN 遮蔽。
4. 整改计划，按优先级排列：需补齐的收据（逐笔列出）、需报销/重新分类的费用、需提供的文件（里程记录、AG 会议纪要）——每项都是用户在 Qonto 应用中或与会计师一起采取的行动；该技能本身不会更改任何内容。
5. 免责声明页脚（教育性模拟 · 需会计师确认 · 可能高估/低估）。

6. 持续改进循环

结尾写道：“整改这些问题，再运行一次，看看评级如何提升。”在清理后的数据上重新运行，才是最终价值所在。

防护措施

• 严格只读：绝不会调用任何写入工具。此技能无法修改、标记、上传或移动任何内容——请一开始就说明这一点，这是重点。
• 绝不声称存在欺诈或违法行为；被标记的费用可能完全合理——此技能有意不具备相关背景信息。
• 这不是税务建议，也不代表行政部门的立场；每份报告都应建议由会计师核实。
• 非法国组织 → 仅使用通用维度，绝不将法国法律条文引用为适用依据。
• 在任何导出报告中遮蔽 IBAN（仅保留末尾 4 位）和个人姓名。所有内容均需分页（per_page ≤ 50）。