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tax-planning-checklist

tax-planning-checklist

github.com/mohitagw15856其他1.5k42 次安装5 天前更新
代码仓库

关于 tax-planning-checklist

用于梳理常见税收减免、年末规划机会和潜在遗漏的税务规划清单技能。它按司法辖区和实体类型组织讨论，并提示行动前咨询合格税务专业人士。

主要功能

  1. 01按司法辖区和实体类型审查
  2. 02常见税收减免清单
  3. 03年末规划机会审查
  4. 04优先行动与截止日期
  5. 05醒目的非税务建议声明

适用场景

  1. 01准备年末税务审查议题
  2. 02按实体类型梳理潜在减免
  3. 03为税务顾问找出有时限的问题

安装

复制下面的命令，在终端中运行。

$npx skills add https://github.com/mohitagw15856/pm-claude-skills --skill tax-planning-checklist

安装后在 Claude Code 中输入/tax-planning-checklist确认已加载。

详细介绍

税务规划检查清单技能

生成结构化的税务规划审查框架——识别常见税收优惠、年末规划机会和潜在缺漏。实施时务必建议咨询合格的税务顾问。

警告：税法经常变化，且因司法管辖区而异。本检查清单仅提供讨论框架，不构成税务建议。采取行动前，务必向合格的会计师或税务顾问核实。

必要输入

如果用户未提供，请询问以下信息：

  • 实体类型（个人 / 个体经营者 / 有限公司 / 合伙企业 / 信托）
  • 司法管辖区（UK / US / EU / 其他 — 如未指定，默认为 UK）
  • 大致收入或营收（用于确定相关门槛）
  • 主要关注事项（可选 — 例如资本利得、养老金、遗产、研发抵免）
  • 时间范围（年末规划 / 持续规划 / 特定事件，例如出售或退出）

输出结构

税务规划检查清单 — [实体类型] — [纳税年度 / 期间]

司法管辖区： [UK / US / 其他] 实体类型： [个人 / 有限公司 / 等] 需注意的主要门槛： [列出相关纳税年度门槛 — 例如个人免税额、基本税率区间、VAT 门槛]

第 1 部分：收入和免税额

  • 是否已充分利用个人免税额？（UK：£12,570 — 检查收入超过 £100k 时是否适用递减规则）
  • 相关情况下是否已使用股息免税额？（UK：2024/25 年度为 £500）
  • 是否已审查储蓄利息免税额？
  • 是否已优化由所有者管理的公司的工资／股息分配比例？
  • 年末前是否有调整收入时间的机会？
  • 配偶或伴侣的免税额——是否有转让或使用机会？

第 2 部分：养老金和退休

  • 是否已评估年度养老金缴款免税额？（UK：£60,000 或收入的 100%，以较低者为准）
  • 是否已检查结转此前 3 年未使用的年度免税额？
  • 是否已审查公司养老金缴款（可抵扣公司税）？
  • 是否已安排或审查工资牺牲计划？
  • 是否已评估终身免税额的影响？（UK：已于 2024 年 4 月废除 — 但对部分人士而言，过渡性保护仍然相关）

第 3 部分：资本利得税

  • 是否已使用年度 CGT 免税额？（UK：2024/25 年度为 £3,000）
  • 是否可在年末前确认资本利得以使用免税额？
  • 是否已审查实现亏损以抵减收益的机会？
  • 是否已检查企业出售是否符合商业资产处置减免（BADR）资格？
  • 是否已审查 EIS / SEIS 投资的 CGT 延期机会？
  • 是否已评估 Bed-and-ISA / Bed-and-SIPP 机会？

第 4 部分：企业税收优惠（UK 有限公司）

  • 是否已审查研发税收抵免资格？（根据规模选择 SME 计划或 RDEC）
  • 是否已就符合条件的支出申报资本免税额？
  • 是否已使用年度投资免税额（AIA）？（UK：£1m）
  • 是否已探索适用于知识产权衍生利润的专利盒减免？
  • 是否已申领就业津贴？
  • 是否已根据股权结构审查企业家减免 / BADR？
  • 是否已合理利用亏损减免，或结转亏损？

第 5 部分：VAT

  • 是否持续监测 VAT 注册门槛？（UK：滚动 12 个月为 £90,000）
  • 是否已审查统一税率计划与标准核算方式？
  • 相关情况下是否已审查部分免税情况？
  • 是否已核查房产或混合用途资产的 VAT？

第 6 部分：遗产税和遗产规划

  • 是否已使用年度赠与免税额？（UK：每人每年 £3,000）
  • 是否符合商业财产减免和农业财产减免的资格？
  • 是否已审查信托架构以提高 IHT 效率？
  • 是否已将人寿保险置于信托名下，以避免计入遗产？
  • 是否已合理利用零税率区间和住宅零税率区间？

第 7 部分：ISA 和税收优惠账户

  • 是否已足额缴纳 ISA 额度？（UK：2024/25 年度每人 £20,000）
  • 是否已考虑为子女开设 Junior ISA？
  • 是否已考虑风险投资信托（VCT）或 EIS 投资以获得所得税减免？
  • 是否已为符合条件的个人审查终身 ISA（LISA）？

年终行动摘要

根据以上内容，请在年终前优先处理以下事项：

行动可能节省的金额截止日期是否需要顾问？
[行动][£ 估算金额或“显著”][日期]是 / 否

质量检查

  • 在应用任何门槛或规则之前确认司法管辖区
  • 确定与时效性机会相关的年终截止日期
  • 优先处理影响较大的事项（而非只提供一份冗长且未区分优先级的清单）
  • 显著注明免责声明——这是一个框架，不是税务建议
  • 标明门槛数值需要根据当前纳税年度核实

反面模式

  • 不要提供具体税务建议——务必建议咨询合格的税务顾问，并显著注明这一点
  • 不要将门槛数值说成确定数值，除非注明需要根据当前纳税年度核实
  • 不要提供未根据实体类型（个人、个体经营者、有限公司）调整的通用清单
  • 不要遗漏时间紧迫的事项——某些减免要求在年终前采取行动，必须明确指出截止日期
  • 不要混淆英国与非英国的税务规则——生成任何清单之前，请先明确司法管辖区

示例触发语

  • “给我一份针对[年终 / 我的情况]的税务规划清单”
  • “作为[个体经营者 / 有限公司 / 个人]，我应考虑哪些税务减免？”
  • “在纳税年度结束前检查我的税务效率”
  • “年终税务规划需要检查哪些事项？”

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