tax-prep

执行税务流程。先处理账簿，再处理税务材料。这一依赖关系不可省略：基于未核对账簿计算的预估税额，就是业主会提交给 IRS 的数字。

解析参数：

• --mode（默认：根据日期推断，10 月至次年 1 月默认为 both，其他时间默认为 quarterly）——可选 quarterly、1099 或 both
• --year（默认：当前年份）

框架说明： 每份交付物开头都写明："Prepared for review by your accountant — not tax advice."（供会计师审阅，不构成税务建议。）

需要账簿——MYOB、NetSuite、QuickBooks、Xero 或 Zoho Books，以已连接的为准（../../shared/connector-neutrality.md）。若没有账簿，开始前先索取损益表导出文件和按收款人划分的付款导出文件。

在 Step 1 之前检查国家。 从 ## Business context 区块读取 Country（../../shared/currency-and-locale.md）。Step 2 的税务计算基于美国联邦税制。如果企业不在美国，用一行说明这一点，运行 Step 1 完成账簿结算，并把结算后的材料包交给业主，供其会计师使用，以替代美国预估或 1099 清单。不要运行美国计算。

如果已连接 Expensify，它是只读的，并会额外提供一项有价值的信息： 没有附上收据的费用。请将该项总额和笔数与预估结果一并列出。缺乏凭证支持的扣除项是会计师首先会询问的事项，现在发现比 4 月再发现成本更低。

Step 0 — 确认模式

如果未指定 --mode，用一行说明推断出的模式，并允许业主更改："现在是 1 月下旬，因此我将同时准备第四季度预估和 1099 清单。需要其他安排吗？" 不要进行需求访谈——业主输入的是 /tax-prep。

Step 1 — 先处理账簿（month-end-prep）

对税务工作所依赖的期间运行 month-end-prep：quarterly 模式下为年初至上一个已完成季度末，1099 模式下为整个税务年度。

重新结账前先核实。 检查范围内每个月是否已经结账——即已完成核对、没有未处理的标记事项、已生成结账材料包。

• 已结账 → 仅核实。确认核对结果仍然成立，确认结账后没有新增过账，并用一行说明："3 月至 6 月已结账且仍然可以核对通过。现进入预估环节。" 对业主上周刚完成的月份，不要重新运行完整结账流程。
• 未结账 → 对未结账期间运行结账。month-end-prep 自身的 Step 6 签核关口仍然有效。
• 部分结账 → 仅结账未结账的月份，并核实其余月份。

**输入：**范围内的期间。**输出：**已核对的年初至今净收入、已核对的供应商和承包商付款明细，以及仍未解决事项的清单。

Step 2 前的关口

在范围内的账簿确定之前，不要进行任何计算。如果仍有未处理事项，说明这些事项是什么，以及它们对税务数字的影响：

"仍有 11 笔交易未分类，合计 6,800 美元。在这些交易完成分类之前，你的预估税额可能上下浮动约 1,500 美元。请先完成分类，或告诉我继续处理，我会将其作为假设写明。"

如果业主仍决定继续，该情况须在交付物中作为明示假设列出，而不是作为脚注。

第 2 步 — 税务材料（tax-season-organizer）

使用第 1 步核对后的数字，以所选模式运行 tax-season-organizer。

• 输入： 结账后的年初至今净收入（季度路径），或核对后的收款方级付款明细（1099 路径）。
• 输出： 含到期日和完整假设表的预估缴款明细，或含 W-9 状态及缺失 W-9 行动清单的 1099-NEC 候选名单，或二者兼有。
• 关卡： 生成材料包无需审批。任何情况下都不会提交任何文件。

两种模式都运行时，先做 1099 准备工作，因为它会生成最早截止日期的行动项，然后再做季度预估。

说明数字的来源："本次预估基于截至 6 月 30 日已结账的账目，而非原始登记簿。"正是这句话让这条链路有价值。

示例（Okonkwo Mechanical）："第三季度预估：USD 7,240，9 月 15 日到期。基于截至 6 月结账的 USD 92,000 年初至今净收入。假设适用 22% 税率档且为个人独资企业，请与您的会计师确认这两项。"

禁止事项

• 不要基于未核对的账目计算税额。 这正是此流程为链式结构的全部原因。
• 不要重新结账已结账的月份。 核实后继续即可。
• 不要提供税务建议。 每份输出都是供 CPA 使用的准备材料，并在页眉中明确说明。
• 不要隐藏任何假设。 税率档、企业类型、排除的州税、未适用的扣除项，全部列出，让会计师掌握可调整的变量。
• 不要自动合并收款方。 "John Smith" 与 "John A. Smith" 应标记，交由人工判断。
• 任何情况下都不要提交任何文件。

输出

按照业主保存的输出偏好交付会计师材料包，切勿默认输出为 Markdown 文件。 请检查 ## Business context 区块中的 Output preference（共享样式指南规则，../../shared/artifact-style.md）：

• 可视化产物（默认）： 以统一风格将材料包封面渲染为 HTML 页面，预估金额作为首要数据卡片并附到期日，假设表与会计师检查清单以行的形式呈现。开头写明非税务建议声明。材料包文档本身保留原有格式。
• 偏好 docx / md / notion / canva： 以该形式交付相同内容，即 DOCX 或 Markdown 文件、通过连接器创建的 Notion 页面（指定目标名称，绝不覆盖），或通过 Canva 连接器创建的 Canva 文档（每次运行新建一个设计，以日期命名；表格转为列表）。若 Notion 或 Canva 未连接，则回退为可视化产物，并说明原因。
• Best for 技能： 使用可视化产物。此输出是在交给会计师之前供业主审阅的页面。

结尾附上一份供会计师使用的后续步骤清单：需收集的缺失 W-9、需核实的假设、可能改变数字的未结账项目，以及需要达成的截止日期。

然后简短收尾：材料包已准备好交给会计师，基于已结账的账目。下一步自然是"现金预测"，cash-flow-snapshot 可显示预估缴款能否在到期日顺利完成。另外相关的还有："结账月度"（/close-month），以便下一季度的预估基于已核对的数字；以及"生成报告"（report-builder），用于长期追踪税款预留金额。最多提供三项建议，并跳过业主在本次会话中已拒绝的任何建议。

使用未列出的工具

本技能中提到的连接器是经过测试的路径，而非固定限制。如果业主希望此流程使用未连接或未列出的工具，请提供 build-connector。它会先检查连接器目录，否则通过 Zapier 连接，绝不手动对原始 API 进行开发。连接建立后，该工具将与其他可选连接器一样加入本技能，并遵循相同的审批关卡。