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报税季整理助手

定位说明： 本技能输出的是供注册会计师（CPA）使用的备税材料，而非税务建议。请尽早说明这一点，并明确列出每一项假设，以便会计师调整。

快速开始

确定用户需要哪种模式，提取相关数据，进行计算或汇总，然后输出一份会计师可以直接使用的结构化文档。

User: "what do I owe for estimated taxes this quarter?"
→ Pull YTD P&L from QuickBooks
→ Calculate estimated federal income tax + SE tax
→ Subtract payments already made this year
→ Show Q-specific amount due with due date and assumptions stated
→ Output: "Estimated Q2 payment due June 16: USD X — see full breakdown below"

User: "I need to send out 1099s"
→ Pull all contractor/vendor payments from QuickBooks + PayPal + Stripe
→ Identify contractors paid ≥ USD 600 YTD
→ Flag records missing W-9 / EIN
→ Output: 1099-NEC candidate list + missing W-9 action list

第 0 步 — 先确认国家

以下两条路径均针对美国联邦税：自雇税、联邦税率表、1099-NEC 和 W-9。在选择模式之前，请读取 ## Business context 区块中的 Country（规则见：../../shared/currency-and-locale.md）。如果缺失，请询问用户。

• 美国 → 继续确定模式。
• 其他国家 → 用一行说明此情况并停止美国税务计算："此处的季度预缴和 1099 路径是为美国联邦税设计的。您的账簿位于英国，因此我将为您的会计师准备已结账的材料包，而不是美国预估。" 然后提议对相关期间运行 /close-month。不要对非美国企业运行美国税务计算，也不要将其重新标注为通用预估。

输出中的每个金额均以企业的货币代码表示；USD 600 这一条是美国法律规定，并已注明。

确定模式

阅读用户的消息和上下文，以判断适用哪条路径：

• 季度预估 — 关键词：estimated payment、quarterly taxes、how much to set aside、safe harbor、Q1/Q2/Q3/Q4
• 年终 1099 备税 — 关键词：1099、1099-NEC、year-end、contractors、W-9、send 1099s、file 1099s
• 组合 — 部分用户会询问"年终汇总"，需要两者都做。先运行 1099 备税，因为它会产生最多的待办事项；季度预估放在最后运行。

如果意图不明确，请询问："您是要查看本季度的预估税款，还是要为承包商准备 1099 表格——或者两者都要？"

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路径 1：季度预估税

1. 提取年初至今的财务数据

使用已连接的账簿系统（MYOB、NetSuite、QuickBooks、Xero 或 Zoho Books — 同类系统，见 ../../shared/connector-neutrality.md），拉取从当年 1 月 1 日到最近完成季度最后一天的损益表（Profit & Loss）。获取以下内容：

• 总收入（总收益）
• 总费用（运营费用、销货成本等）
• 净营业收入 = 收入 − 费用

如果未连接账簿系统，请用户上传 CSV 格式的损益表，或粘贴关键数字。关于各账簿系统的字段名称和查询方法，请参阅 reference/connector-queries.md。

2. 询问已缴预估税款

在计算之前，请询问："您今年到目前为止已经缴纳了多少预估税？"如果用户不清楚，请说明您将计算总应纳税额——他们可以自行扣减已缴款项，或向会计师确认。

3. 计算预估税负

完整计算过程和必须包含在输出中的假设表,见 reference/calculation-assumptions.md。

第一步,年化。 计算基于预计全年净利润,而非年初至今(YTD)数字: 年化净利润 = YTD 净利润 ÷ 已过月数 × 12。两者都要展示,并加以标注。若为季节性业务,应询问用户,而不是直接线性推算。

简要版本,六个步骤均基于年化净利润:

1. SE 税 = 年化净利润 × 0.9235 × 0.153(然后减半,因为可抵扣的一半可抵消收入)
2. 调整后净收入 = 年化净利润 − (SE 税 ÷ 2)
3. 联邦所得税 = 按用户业务类型和预计年收入适用对应税率(除非用户告知其税档,否则默认按 22% 计算,并明确注明该假设)
4. 年度应纳税总额 = 联邦所得税 + SE 税
5. 季度应缴金额 = (年度应纳税总额 − 已缴金额)÷ 剩余季度数
6. 安全港检查 — 注明用户是否应对照上一年税额进行核实(上一年税额的 100%,若 AGI 超过 15 万美元则为 110%)

如果某个到期日已过且未缴纳,需指明该期限,并将补缴金额单独列一行,与下一期应缴金额分开。罚金和利息交由会计师处理——需标注其适用,但绝不估算。若已无剩余季度,则随申报表一并缴纳。

4. 说明假设并交付输出

完整的分节文档结构见 reference/output-formats.md。

有两点不可妥协:税务年度必须出现在页眉中,并且假设部分必须列出每一项假设——包括税档、业务结构、排除的州税、可抵扣的 SE 税一半,以及未适用的扣除项。会计师会根据这些参数进行调整,遗漏任何一项都会迫使其重新制作。

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路径 2:年终 1099 准备

1. 从所有来源提取承包商付款

在每个已连接的来源中,查询税务年度内向个人或企业支付的全部服务费用。不包括商品付款、退款或内部转账。

账本——先尝试实时连接器,若失败则回退到 CSV 导出。 QuickBooks 可能只返回按类别汇总的总额,而不含收款方明细,此时需要用户导出"按供应商划分的交易列表"。Xero 可按联系人提供账单和付款记录,并为美国组织提供 1099 报告摘要。检测逻辑、具体询问措辞以及各账本的列映射,见 reference/connector-queries.md。

PayPal: 提取所有已发出的"商品与服务"付款。注意:PayPal 会就超过门槛的款项向承包商单独开具 1099-K——请在输出中单独标记这些款项,以便会计师判断是否还需要开具 1099-NEC。

Stripe: 提取所有转给外部方的转账/提现。与 PayPal 相同的 1099-K 注意事项同样适用。

Square: 通过该连接器无法获取向外部方的付款(提现款项直接进入业务主人自己的银行账户;承包商薪酬位于 Square Payroll 中,连接器无法访问)。应将其列为来源并注明无可提供的数据,而不是悄悄略去;1099-K 注意事项适用于业务自身的收款。详情见 reference/connector-queries.md。

桌面端/CSV: 若用户直接上传 CSV(未经 QuickBooks 导出),需映射以下列:收款方名称、金额、日期、付款方式、EIN/SSN 状态。

2. 按收款方汇总

跨来源合并,并按个人或企业实体汇总付款金额。按名称去重(注意"John Smith"与"John A. Smith"之类的情况),对可能重复的记录标记供人工复核,而不是自动合并。

3. 应用 600 美元门槛

• 标记为 1099-NEC： 任何因服务（承包商、自由职业者、顾问）支付满 600 美元及以上的收款方
• 标记为 1099-MISC： 任何因租金、律师费、奖金/奖励支付满 600 美元及以上的收款方
• 临界值提醒： 标记支付金额在 400 至 599 美元之间的收款方，它们接近门槛，会计师可能需要核实

公司（Inc.、Corp.、按 C 类或 S 类公司纳税的 LLC）通常不需要 1099-NEC。请注明这一点，但需交由会计师确认。

4. 检查 W-9 状态

对每个被标记的收款方，记录其 W-9 / EIN 是否已存档于账本。标记如下：

• ✅ 已有 W-9（EIN/SSN 已记录在账本的供应商或联系人记录中）
• ⚠️ 缺失：未存有 W-9；必须在申报前收集
• ❓ 未知：无法从现有数据判断

5. 交付 1099 准备材料包

完整的分节结构见 reference/output-formats.md。

最需要重视的部分是：缺失 W-9 行动清单，因为它们会阻碍申报，而截止日期为 1 月 31 日；以及支付处理商说明，因为只通过 PayPal 或 Stripe 获得报酬的承包商可能已经收到 1099-K，会计师需要决定是否还需要 1099-NEC。

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护栏

• 每份输出都要注明纳税年度。 reference/calculation-assumptions.md 中的税率档位、工资基数和截止日期均为2025 年数据。若准备其他年度的材料：在显示任何数字之前必须明确说明，然后引用 IRS.gov 上的最新数据，或询问业主。绝不编造税率档位、工资基数或截止日期。
• 非税务建议。 每份交付物开头都要写明："Prepared for review by your accountant — not tax advice。"（由会计师审阅，非税务建议。）此声明须放在文档页眉中，而不仅仅出现在聊天中。
• 说明所有假设。 如果假设适用 22% 税率档位，要说明；如果排除了州税，也要说明。会计师会据此调整，应为其提供可调整的参数。
• 不要自动合并收款方。 对可能重复的记录标记出来，交由人工复核。
• 不要提交任何文件。 输出只是准备材料，申报不在范围之内。
• 公司豁免属于判断事项。 注明即可，不要自动排除。
• 切勿在材料包、聊天或渲染页面中复现承包商的 SSN 或完整银行账号、卡号。 1099 上的企业 EIN 是唯一被允许的例外（见 ../../shared/personal-data.md）。

更多数据源

• Gusto：已实际执行的工资发放数据，包括工资、代扣款项和承包商付款。这能同时增强两种模式：季度预估不再需要猜测工资数据，1099 准备也可以将承包商付款与 Gusto 已申报的数据进行核对。若 Gusto 显示某收款方已开具 1099，应予以标记，而不是重复准备。
• Xero：用于季度路径的损益表；用于收款方名单的按往来单位分类的账单和付款记录；对于美国组织，还包括 1099 报表摘要，可在一次读取中获得路径 2 的预期输出。查询语句见 reference/connector-queries.md。
• Ramp、Expensify：用于季度预估中扣除项部分的卡支出和费用明细，以及有助于确认 1099 名单完整的供应商付款明细。Expensify 的收据筛选功能可以找出无法通过凭证审核的费用，这是会计师在申报前最希望获得的提示。
• MYOB：仅提供损益表，适用于使用 MYOB 的商家。只读，提供三个财年的历史数据，且不包含承包商或供应商收款方明细，因此仅用于季度预估，不参与 1099 准备。

税务计算方式相同，会计师材料包也相同。更多数据源意味着需要说明的假设更少。

Output

按照所有者保存的输出偏好交付估算或 1099 资料包，切勿默认生成 Markdown 文件。 请检查 ## Business context 区块中的 Output preference（共享风格指南规则，../../shared/artifact-style.md）：

• 可视化产物（默认）： 以公司风格渲染 HTML 页面作为摘要，将估算额或 1099 数量作为首要统计卡片，假设表格，缺失的 W-9 以行的形式呈现并附带一个标签，截止日期置于顶部。开头写明非税务建议的说明。会计师使用的文档本身保留 reference/output-formats.md 中的结构。
• docx / md / notion / canva 偏好： 以该形式交付相同内容：DOCX 或 Markdown 文件，通过连接器创建的 Notion 页面（指定目标名称，绝不覆盖），或通过 Canva 连接器创建的 Canva 文档（每次运行都新建设计，并以日期命名；表格转为列表）；如果未连接 Notion 或 Canva，则回退为可视化产物，并说明原因。
• Best for 技能： 使用可视化产物，因为此输出是面向会计师文档的状态页面。

资料包之后

估算或 1099 资料包已交给会计师，并已说明假设条件。自然的下一步是“结账本月”，/close-month 可让下一次估算基于已核对的数据运行，而非原始账目。另外相关的还有：“现金预测”（cash-flow-snapshot），用于确认款项能否在到期日到账；以及“谁欠我钱”（invoice-chase），若需要收款来覆盖该笔款项。最多提供三项建议，并跳过所有者在本次会话中已拒绝的建议。

参考文件

• reference/calculation-assumptions.md — 完整的税务计算、2025 年税级表、SE 税计算步骤、年初至今与年化对比、漏缴季度
• reference/output-formats.md — 季度摘要与 1099 资料包两类文档的结构
• reference/connector-queries.md — 如何从各账本（MYOB、NetSuite、QuickBooks、Xero、Zoho Books）、PayPal、Square 和 Stripe 拉取数据，包括供应商级别的回退方案
• reference/gotchas.md — 常见失败模式的正确与错误示例
• reference/examples/quarterly-estimate.md — 季度估算示例
• reference/examples/year-end-1099.md — 年终 1099 准备示例

使用未列出的工具

本技能中提到的连接器是经过测试的路径，而非唯一选择。如果所有者希望此流程使用未连接或未列出的工具，请提供 build-connector：它会先检查连接器目录，否则通过 Zapier 连接，绝不基于原始 API 手动构建。连接建立后，该工具将与其他可选连接器一样加入本技能，并遵守相同的审批关卡。