US Freelancer Tax Calculator 2026

freelance-tax-mcp

2026年の米国のフリーランサーおよび個人事業主向け税務を扱う、無料の Model Context Protocol（MCP）サーバーです。セーフハーバーを考慮した四半期ごとの予定納税、自営業税（Schedule SE、追加メディケア税を含む）、Section 199A QBI 控除（Form 8995 / 8995-A）、必要な請求時給、IRS の納期限、IRS のマイレージ控除（2026年7月1日の税率変更を含む）、ホームオフィス控除、SEP IRA と Solo 401(k) に拠出できる上限額、公式 GSA 日当および自営業者の食費控除に対応しています。すべてローカルで動作し、API キーやアカウントは不要で、ネットワーク通信も行いません。

ツール

ツール	機能
estimate	net_profit（または ytd_profit ＋ months）から2026年の連邦税額を推定します。自営業税、所得税、QBI、安全港基準に基づく四半期納付額と納期限を算出します。オプション：filing_status、w2_wages、withholding、prior_year_tax、prior_year_agi、state_rate_pct。
self_employment_tax	2026年のSchedule SEを計算します。純利益の92.35%に対する15.3%（400ドル未満の場合は対象外）、W-2賃金を差し引いた184,500ドルの賃金上限までの社会保障税12.4%、上限なしのメディケア税2.9%、200,000ドル／250,000ドル（mfj）／125,000ドル（mfs）を超える部分に対する追加メディケア税0.9%（自営業分と賃金分に分割）、控除可能な半額、四半期分、および実効税率を算出します。オプション：filing_status、w2_wages、spouse_w2_wages、ytd_profit ＋ months。
qbi_deduction	1つの事業について、2026年のSection 199A適格事業所得控除を計算します（Form 8995／8995-A）。課税所得が201,750ドル以下（mfjの場合は403,500ドル）の場合のQBIの20%、W-2賃金／UBIAの上限が適用される276,750ドル（mfjの場合は553,500ドル）までの段階的適用範囲、SSTBの段階的縮小、REIT／PTP所得の20%、および課税所得から純キャピタルゲインを差し引いた額の20%という上限を計算します。qbi と、QBI控除適用前の taxable_income が必要です。オプション：filing_status、sstb、w2_wages、ubia、reit_ptp_income、net_capital_gain。
freelance_hourly_rate	税金、事業経費、休暇週数、請求対象外の時間、および閑散月の予備分を考慮し、目標とする手取り収入を得るために必要な時給と日給を算出します。check_rate は、指定した料金で年間および実働1時間あたりに得られる金額を表示します。
due_dates	週末およびワシントンD.C.の法定休日を避けた、指定年の四半期予定納税の納期限を表示します。
mileage	走行記録または区分別合計から、各走行日付に基づく標準マイレージ控除額を算出します（2026年1月から6月は業務走行1マイルあたり72.5セント、7月1日以降は76セント）。
mileage_rates	IRSの期間別マイレージレートと出典を表示します。
home_office	簡便法（1平方フィートあたり5ドル、最大300平方フィート）と通常のForm 8829方式を比較し、所得制限および繰越額も考慮します。
retirement_contribution	個人事業主または単独組合員LLCについて、2026年のSEP IRAとSolo 401(k)の最大拠出額を計算します（IRS Pub. 560の料率ワークシート）。雇用主負担分、24,500ドルの繰延拠出額、追加拠出額（50歳以上は8,000ドル、60～63歳は11,250ドル）、72,000ドルの上限、より多く拠出できるプラン、および推定所得税節約額を示します。オプション：age_group、w2_wages、other_deferrals、plan_rate、bracket。
per_diem_rates	ZIPコード、市区町村または州別に、GSA公式CONUS日当レート（FY2026およびFY2027）を表示します。月別の宿泊費上限とM&IEの内訳を確認できます。
per_diem_trip	GSA／FTRルールに基づく出張の日当上限を計算します。1泊あたりの宿泊費、初日と最終日の75%を適用したM&IE、提供された食事分の控除を含みます。
meal_deduction	IRSの標準食事手当（Pub. 463）を使用して自営業者の食事控除を計算します。連邦政府のM&IEレート、出張日の4分の3（または全額）、および50%（またはDOTの運転時間規則の対象となる労働者は80%）を適用します。
mie_breakdown	GSAの日当の食事・雑費の区分（朝食、昼食、夕食、雑費、初日／最終日）を表示します。
tax_figures	2026年の税率区分、標準控除、自営業税の数値、およびIRS／SSAの公式出典を表示します。

数値の出典は、IRS Rev. Proc. 2025-32、SSAの2026年賃金上限（184,500ドル）、Form 1040-ES（2026年）、IRS Announcement 2026-11、Pub. 587、Pub. 560、IRS Notice 2025-67（2026年の退職プラン上限）、Forms 8995および8995-A（Section 199A）、Pub. 463、GSAの日当レート（api.gsa.govから2026-10-20に取得、パブリックドメイン）です。計画用の推定値であり、税務、法律、会計に関する助言ではありません。

インストール

Node.js 18以降が必要です。

npx -y freelance-tax-mcp

MCP クライアントの設定に追加します（Cursorの場合は ~/.cursor/mcp.json）：

{
  "mcpServers": {
    "freelance-tax": { "command": "npx", "args": ["-y", "freelance-tax-mcp"] }
  }
}

ソースからインストールする場合：git clone https://github.com/NarwhalThePong/freelance-tax-mcp.git && cd freelance-tax-mcp && npm install && npm test。

例

estimate に { "net_profit": 80000 }（独身、その他の所得なし）を指定すると、自営業税 $11,303.64、2026 年の連邦税合計 $16,647.47、四半期ごとの納税額 $4,161.87 と、4 回の納付期限が返されます。

self_employment_tax に { "net_profit": 250000, "w2_wages": 50000 }（独身）を指定すると、社会保障税 $16,678（課税対象となる賃金基準額の残りは $134,500 のみ）、メディケア税 $6,695.38、自営業税 $23,373.38（控除可能な半額は $11,686.69）、自営業所得に対する追加メディケア税 $727.88 が返されます。

qbi_deduction に { "qbi": 150000, "taxable_income": 240000, "sstb": true, "w2_wages": 40000 }（独身、段階的適用範囲内のコンサルティング系サービス業）を指定すると、QBI と賃金の 49% が適用対象となるため、$73,500 の 20% は $14,700、賃金上限は $9,800、段階的適用による減額は $2,499 となり、QBI 控除額は $12,201 です。

freelance_hourly_rate にデフォルト値（手取り $60,000、経費 $6,000、税率 30%、休暇 6 週間、週 40 時間、請求可能時間 65%、予備費 10%）を指定すると、請求可能時間 1,196 時間で、時給 $85.21（日給 $681.64）が返されます。

retirement_contribution に { "net_profit": 100000 }（50 歳未満）を指定すると、SEP IRA の上限額 $18,587.04 と、Solo 401(k) の上限額 $43,087.04（拠出額 $24,500 ＋ 雇用主負担分 $18,587.04）が返されます。

meal_deduction に { "zip": "10001", "start": "2026-11-03", "end": "2026-11-06" }（ニューヨーク市、4 日間）を指定すると、標準食事手当 $322（$69 ＋ $92 ＋ $92 ＋ $69）と、50% の控除額 $161 が返されます。

ウェブページをご希望ですか？

• 無料の 2026 年自営業税計算ツール：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/self-employment-tax-calculator
• 無料の 2026 年 QBI 控除計算ツール：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/qbi-deduction-calculator
• 無料のフリーランス時給計算ツール：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/freelance-hourly-rate-calculator
• 無料のフリーランス向け四半期予定納税額計算ツール：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/freelance-quarterly-estimated-tax-calculator
• 無料の 2026 年マイル控除計算ツール：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/2026-mileage-deduction-calculator
• 無料のホームオフィス控除計算ツール：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/home-office-deduction-calculator
• 無料の SEP IRA と Solo 401(k) の拠出額比較計算ツール：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/self-employed-retirement-contribution-calculator
• 無料の自営業者向け日当食事控除計算ツール：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/self-employed-per-diem-meal-deduction-calculator
• 無料の GSA 日当計算ツール：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/gsa-per-diem-calculator

開示事項： これらは当社独自の無料ページです。

スプレッドシートをご希望ですか？

• フリーランス向け四半期税金プランナー 2026（Excel ＋ Google Sheets）、$9：支払いと経費を記録し、すべての収入から取り分ける金額、安全港基準額と四半期ごとの全額納税額を算出し、2026 年の納付期限に照らして納付済み額を追跡します。
• ホームオフィス控除ワークシート（Excel ＋ Google Sheets）、$9：簡易法と通常法（Form 8829）を並べて比較でき、減価償却、所得上限、繰越額も扱います。

どちらも当社独自の有料製品です（MCP サーバーは引き続き無料です）。税務アドバイスではありません。

ライセンス

MIT