business-case

ビジネスケース

投資の正当性確認と意思決定を支援する財務フレームワークです。

各フレームワークの使い分け

フレームワーク	使用する場面
ROI	簡単な妥当性確認。貨幣の時間価値をあまり考慮しなくてよい場合
NPV	複数年にわたる投資。GO／NO-GO 判断の標準的な指標
IRR	同じ予算を取り合うプロジェクトの比較
回収期間	経営陣から「損益分岐点に達するまでどれくらいかかるか」と聞かれた場合
TCO	内製か購入かの比較。隠れたコストや継続コストを含む総コスト
感度分析	不確実性が高く、前提条件のストレステストが必要な場合

意思決定ツリー

Is the investment multi-year?
  YES → Use NPV (+ IRR to compare alternatives)
  NO  → ROI is sufficient

Is this a build vs. buy decision?
  YES → TCO comparison across all three options
  NO  → Skip TCO, use NPV/ROI

Are assumptions uncertain?
  YES → Add sensitivity analysis (3 scenarios)
  NO  → Base case only

クイックリファレンスの数式

ROI = (Net Benefits - Total Costs) / Total Costs × 100%

NPV = Sum(Cash Flow_t / (1 + r)^t) - Initial Investment
  r = discount rate (10% enterprise, 15-20% growth, 25-40% startup)
  Decision: Accept if NPV > 0

IRR = discount rate where NPV = 0
  Decision: Accept if IRR > hurdle rate

Payback Period = Initial Investment / Annual Cash Flow
  Benchmarks: SaaS 6-12 mo, Enterprise platform 12-24 mo, Infra 24-36 mo

TCO = CAPEX + (OPEX × years) + Opportunity Cost + Hidden Costs

ビジネスケースのテンプレート

# Business Case: [Project Name]

## Executive Summary
[2-3 sentences: what we're investing in and expected return]

## Financial Analysis

### Investment Required
| Item | One-Time | Annual |
|------|----------|--------|
| Development | $X | |
| License / SaaS | | $X |
| Implementation | $X | |
| Training | $X | |
| Maintenance | | $X |
| **Total** | **$X** | **$X** |

### Expected Benefits
| Benefit | Annual Value | Confidence |
|---------|--------------|------------|
| Time savings (X hrs × $Y/hr) | $X | High |
| Error reduction | $X | Medium |
| Revenue uplift | $X | Low |
| **Total** | **$X** | |

### Key Metrics
| Metric | Value |
|--------|-------|
| 3-Year TCO | $X |
| NPV (10% discount) | $X |
| IRR | X% |
| Payback Period | X months |
| ROI | X% |

## Sensitivity Analysis
| Scenario | Discount Rate | Year 1 Benefits | NPV |
|----------|---------------|-----------------|-----|
| Base case | 10% | $X | $X |
| Conservative | 15% | $X × 0.75 | $X |
| Optimistic | 8% | $X × 1.25 | $X |

## Risk Analysis
| Risk | Probability | Impact | Mitigation |
|------|-------------|--------|------------|
| | | | |

## Recommendation
[GO / NO-GO] — [one-sentence rationale]

TCO：内製か、購入か、提携か

3年間のTCOテンプレートと隠れたコストのチェックリストについては、rules/business-cost-benefit.md を参照してください。

決して省略してはならない主な隠れたコスト：

カテゴリ	内製	購入
機会費用	あり — チームがほかの作業に取り組めなくなる	なし
切り替えコスト	該当なし	あり — ベンダーロックイン
ダウンタイムのリスク	稼働時間は自社の責任	SLA による一部補償
セキュリティ／コンプライアンス	自社の責任	共同責任

よくある落とし穴

落とし穴	対策
貨幣の時間価値を考慮しない単純な ROI	複数年にわたる意思決定では、必ず NPV を使用する
トレーニングや変更管理などのソフトコストを無視する	導入コストの見積もりに 30% の余裕を加える
効果を楽観的に見積もる	保守的に見積もり、前提条件を文書化する
将来の分析に埋没費用を含める	将来のコストと効果のみを評価する
感度分析を行わない	保守的なシナリオと楽観的なシナリオの両方を必ず検証する

参考資料

• ROI と財務指標 — NPV、IRR、回収期間の数式とコード例
• コスト・ベネフィットと TCO — 内製か購入かを比較する TCO テンプレート、隠れたコスト、感度分析
• ROI 計算ガイド — コストの詳細な内訳（CAPEX／OPEX／機会費用）
• 内製・購入・提携の意思決定 — 5 つの観点によるスコアリングマトリクス

関連スキル

• ork:market-sizing — ビジネスケースを作成する前に市場機会の規模を見積もります
• ork:competitive-analysis — 投資に関する競争環境と競争優位性を評価します
• ork:product-frameworks — 製品戦略の包括的なツールキット（優先順位付け、OKR、ペルソナ）

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バージョン：1.0.0