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amz-1099k-reconciliation

amz-1099k-reconciliation

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关于 amz-1099k-reconciliation

供 Amazon 卖家用于年终报税、季度预缴估算或交接 CPA 的税务核对技能。它将 1099-K 销售总额与银行入账衔接，按 Schedule C 分类扣除项，并提示时间差和销售税问题。

主要功能

  1. 01核对 1099-K 销售额与入账
  2. 02拆分退款、费用和广告支出
  3. 03映射到 Schedule C 字段
  4. 04调查入账差额
  5. 05标注销售税代收代缴

适用场景

  1. 01准备 Amazon 卖家的年终税务工作表
  2. 02向 CPA 说明 1099-K 与入账不符
  3. 03根据最近一个季度估算季度收入
  4. 04检查差额是否来自时间差或遗漏项目

安装

复制下面的命令，在终端中运行。

$npx skills add https://github.com/jaygptpro/amazon-pro-skills --skill amz-1099k-reconciliation

安装后在 Claude Code 中输入/amz-1099k-reconciliation确认已加载。

详细介绍

1099-K 对账

Amazon 的 1099-K 报告的是销售总额，包括退款，且未扣除费用。大多数卖家查看银行存款，发现数字小得多，于是要么多缴税，要么少报收入。此技能会对两者进行对账，并生成可对应到 Schedule C 各行的工作表。

何时使用

  • 年末准备税务申报时，1099-K 与存款金额不符。
  • 与需要明细的 CPA 合作时。
  • 第一次收到 1099-K，卖家对总额感到困惑时。
  • 规划季度预缴税款，卖家想了解实际收入时。

框架：从总额到净额的桥接

1099-K 显示一个数字：销售总额。银行显示另一个数字：净存款。两者之间的桥接如下：

Gross sales (1099-K Box 1)
  minus  Refunds and returns           → Schedule C: Returns and allowances
  minus  Amazon selling fees (referral + FBA + storage) → Schedule C: Commissions/fees
  minus  Advertising spend             → Schedule C: Advertising
  minus  Other deductions (reimbursements net, removals, etc.)
  =      Net cash to bank

桥接中的每一项都对应 Schedule C 上的不同字段。总额会保留在申报表中，各项扣除则列在各自的行上。

分步操作

  1. 收集输入数据。 1099-K（Box 1 总额）、Amazon 同年度的 Payments Date Range 摘要、退款总额和广告支出总额。如果卖家导出年末摘要报告，其中就包含大部分数据。

  2. 建立桥接。 列出从总额到净额的每一项及其金额。

  3. 对账。 桥接结果应与银行存款相符，时间差异应很小。调查任何较大的差额。

  4. 对应到 Schedule C。 标明每项对应的 Schedule C 字段名称，方便直接交给 CPA。

  5. 标记常见的意外情况。 Amazon 收取并代缴的销售税通常只是过账，但会计入总额。某些类别或市场的处理方式可能不同，请注明。

  6. 扩展到季度。 规划预缴税款时，对过去一个季度采用相同的桥接方法。

  7. 运行质量检查，然后交付。

输出格式

## 1099-K Reconciliation. [year]

1099-K Box 1 gross: [$]

### Gross-to-net bridge
Refunds and returns:        [-$]   Schedule C line: Returns and allowances
Amazon selling fees:        [-$]   Schedule C line: Commissions and fees
Advertising:                [-$]   Schedule C line: Advertising
Other deductions:           [-$]   Schedule C line: Other expenses
Net to bank:                [$]

Bank deposits reported:     [$]   Variance: [$]

### Notes for CPA
[sales tax pass-through, marketplace facilitator status, etc.]

示例

1099-K Box 1：1,200,000 USD。全年银行存款：480,000。卖家以为自己赚了 48 万。桥接结果：退款 9 万，Amazon 费用（推荐费、FBA 费用和仓储费）36 万，广告费 18 万，移除和仓储调整 1.2 万，剩余约 55.8 万。银行显示 48 万。约 3 万的差额属于时间差异（12 月销售款于 1 月到账）。像本例这样约 14% 的差额值得调查。预留款、未分类费用或一波拒付都可能造成真实差额，并非时间差异。 Schedule C 申报表会报告 1,200,000 的总额，并将各项扣除列在各自的行上，而不是将 480k 全部列为收入。少报 1,200,000 是 IRS 会查出的错误。

质量检查

  • 桥接中的每一项都有 Amazon 自身报告作为来源，而非估算。
  • 每一项都对应到具体的 Schedule C 字段。
  • 对账过程解释了与银行存款之间的任何差额。
  • 已注明市场平台代收代缴方和销售税过账情况，没有忽略。

常见错误

  • 只报告净额。 1099-K 已向 IRS 报告 120 万，却只申报 48 万收入。这会立即引起审计警报。
  • 漏扣费用。 未将扣除项单独列出，导致按总额缴税。
  • 将时间差异误认为错误。 12 月销售款于 1 月到账会造成小额差异，这是时间差异，不是簿记错误。
  • 将销售税视为收入。 Amazon 通常会收取并代缴销售税。它不是卖家的收入，但会显示在总额中。

此技能仅提供一般指导，不构成税务建议。请针对自身情况咨询 CPA。

由 Jay GPT Pro 构建

属于 Amazon Pro Skills。为专业 Amazon 卖家打造的生产级技能。免费且开源。由 Jay Margaliot 构建。

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