关于 balance-sheet
此技能通过 Octagon MCP 获取上市公司的详细资产负债表数据，并支持观察资产构成、权益变化和杠杆情况，适用于公司财务分析。
主要功能
- 01获取资产负债表数据
- 02按财年和期间筛选
- 03查看资产、负债与权益
- 04跟踪净债务变化
适用场景
- 01分析公司资产构成变化
- 02评估资本结构与杠杆
- 03跟踪权益和净债务趋势
MCP 相关
通过 Octagon MCP 的 octagon-agent 工具查询并返回资产负债表数据。
安装
复制下面的命令，在终端中运行。
$
npx skills add https:/安装后在 Claude Code 中输入/balance-sheet确认已加载。
包含的文件
除 SKILL.md 外，安装时一起下载的参考资料和脚本。
marketplace.jsonREADME.mdreferences/interpreting-results.mdmcp-setup.md详细介绍
资产负债表
使用 Octagon MCP 获取上市公司的详细资产负债表数据。
前提条件
确保已在 AI Agent（Cursor、Claude Desktop、Windsurf 等）中配置 Octagon MCP。安装说明请参阅 references/mcp-setup.md。
查询格式
Retrieve detailed balance sheet statement data for <TICKER>, limited to <N> records and filtered by period <FY|Q>.
MCP 调用：
{
"server": "octagon-mcp",
"toolName": "octagon-agent",
"arguments": {
"prompt": "Retrieve detailed balance sheet statement data for AAPL, limited to 5 records and filtered by period FY"
}
}
输出格式
Agent 会返回包含绝对财务数据的表格：
| 财年 | 总资产（USD） | 流动资产总额（USD） | 非流动资产总额（USD） | 负债总额（USD） | 权益总额（USD） | 净债务（USD） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 359,241.00 million | 147,957.00 million | 211,284.00 million | 285,508.00 million | 73,733.00 million | 89,749.00 million |
| 2024 | 364,980.00 million | 152,987.00 million | 211,993.00 million | 308,030.00 million | 56,950.00 million | 89,116.00 million |
| 2023 | 352,583.00 million | 143,566.00 million | 209,017.00 million | 290,437.00 million | 62,146.00 million | 93,965.00 million |
| 2022 | 352,755.00 million | 135,405.00 million | 217,350.00 million | 302,083.00 million | 50,672.00 million | 108,834.00 million |
| 2021 | 351,002.00 million | 134,836.00 million | 216,166.00 million | 287,912.00 million | 63,090.00 million | 101,582.00 million |
数据来源： octagon-financials-agent
关键观察模式
收到数据后，生成以下观察结果：
- 资产基础变化：跟踪总资产随时间的变化趋势
- 资产构成：分析流动资产与非流动资产的比例
- 权益趋势：关注股东权益的变化
- 杠杆状况：跟踪净债务水平及其变化方向
- 资本结构：比较负债与权益的比率
指标参考
| 指标 | 定义 |
|---|---|
| 总资产 | 公司拥有的所有资源 |
| 流动资产总额 | 可在 1 年内转换为现金的资产 |
| 非流动资产总额 | 长期资产（不动产、厂房和设备、无形资产、投资） |
| 负债总额 | 所有债务和义务 |
| 权益总额 | 净资产（资产 - 负债） |
| 净债务 | 总债务减去现金及现金等价物 |
分析提示
资产构成
- 流动资产：流动性和营运资本
- 非流动资产：长期投资和产能
- 转向流动资产 = 流动性增强
- 转向非流动资产 = 投资增加
资本结构比率
根据数据计算：
Debt-to-Equity = Total Liabilities / Total Equity
Equity Ratio = Total Equity / Total Assets
净债务分析
- 净债务下降 = 去杠杆
- 净债务为负 = 净现金状况
- 与 EBITDA 对比，了解杠杆情况
权益趋势
权益增长的原因：
- 留存收益（盈利经营）
- 发行股票
- 其他综合收益
权益下降的原因：
- 净亏损
- 股票回购
- 股息超过收益
营运资本
Working Capital = Current Assets - Current Liabilities
为正 = 能够履行短期义务
后续查询
根据结果，建议进行更深入的分析：
- “哪些因素导致 [YEAR] 的总资产较 [PRIOR YEAR] 下降？”
- “[COMPANY] 的资本配置策略在 [YEAR1] 到 [YEAR2] 之间如何演变？”
- “[YEAR1] 到 [YEAR2] 之间，非流动资产的哪些具体组成部分有所增长？”
- “比较 [COMPANY] 与 [PEER1] 和 [PEER2] 的杠杆比率”
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