mcpField
C
china-gl-recon

china-gl-recon

github.com/jwangkun数据与数据库87577 次安装6 周前更新
代码仓库

关于 china-gl-recon

用于核对中国企业总账的 Skill，涵盖资产负债表、银行账户、应收应付、存货、资产、薪酬、税务及损益结转，并列出本土会计检查项与数据来源。

主要功能

  1. 01中国会计科目结构指引
  2. 02资产负债表及银行核对
  3. 03应收、应付与存货核查
  4. 04固定资产及薪酬核查
  5. 05税务与未分配利润核对
  6. 06iFind 和 AkShare 数据源选项

适用场景

  1. 01核对中国企业总账
  2. 02调查账户余额差异
  3. 03检查税务与薪酬余额
  4. 04复核期末损益结转

MCP 相关

该 Skill 将 iFind MCP 和 AkShare MCP 列为财务数据来源，并说明在核对流程中使用其财务数据。

安装

复制下面的命令，在终端中运行。

$npx skills add https://github.com/jwangkun/claude-for-financial-services-cn --skill china-gl-recon

安装后在 Claude Code 中输入/china-gl-recon确认已加载。

详细介绍

china-gl-recon

目的

执行A 股总账核对——为中国企业进行全面的总账核对。

数据来源

主要来源：iFind MCP（一级付费）/ AkShare MCP（二级免费备选）
get_financials(ticker, "balance")    → Balance sheet accounts
get_financials(ticker, "income")     → P&L accounts
次要来源
  • 巨潮——财务报表
  • 审计报告——核对附注
  • 科目余额表——试算平衡表

工作流

步骤 1：了解会计科目表

常见的中国会计科目结构：

类别科目代码范围主要科目
资产1001-1999现金、应收账款、存货、固定资产
负债2001-2999应付账款、债务、预计负债
所有者权益3001-3999资本、储备、留存收益
成本4001-4999销售成本、生产成本
损益5001-5999收入、费用、利得/损失

需要核对的主要科目：

科目CAS 代码核对项目
银行存款1002银行对账单
应收账款1122应收账款账龄分析
其他应收款1187关联方、垫款
存货1403存货盘点
固定资产1601固定资产登记簿
应付账款2202供应商对账单
应付职工薪酬2211薪资记录
应交税费2221纳税申报表
未分配利润3405损益结转检查
步骤 2：资产负债表核对

资产负债表核对清单：

科目总账余额支持文件核对金额差异
货币资金银行对账单
应收账款账龄报告
预付款项供应商对账单
存货盘点表
其他应收款明细清单
长期股权投资投资记录
固定资产固定资产登记簿
应付账款供应商确认函
应付职工薪酬薪资记录
应交税费纳税申报表
短期借款借款协议
长期借款借款协议
步骤 3：银行对账

银行对账：

项目总账银行对账单差异
总账余额¥XX
加：在途存款¥XX
减：未兑现支票¥XX
加/减：差错¥XX
调整后的总账余额¥XX
银行账面余额¥XX
已核对✓ / ✗

常见核对项目（中国）：

  • 在途存款
  • 未兑现支票
  • 银行手续费
  • 利息收入
  • 未达账项
步骤 4：应收账款核对

应收账款账龄核对：

账龄总账余额账龄报告已确认差异
0-30 天
31-60 天
61-90 天
91-180 天
>180 天
合计

应收账款核对项目：

  • 账龄分析
  • 坏账准备
  • 关联方应收款
  • 应收票据
  • 预收账款冲减
步骤 5：应付账款核对

应付账款核对：

供应商总账余额供应商对账单已确认差异
合计
步骤 6：存货核对

存货核对：

项目总账盘点数差异原因
原材料
在产品
产成品
合计

存货核对项目：

  • 实物盘点
  • 在途存货
  • 已发出商品
  • 存货跌价准备
步骤 7：固定资产核对

固定资产核对：

资产总账登记簿标签盘点数差异
合计

固定资产核对项目：

  • 资产标签
  • 折旧计算
  • 减值测试
  • 处置记录
  • 资本化与费用化 |
步骤 8：工资核对

工资核对：

项目GL工资记录纳税申报差异
工资
社保
公积金
个税
合计
步骤 9：税务核对

税务核对：

税种GL纳税申报表差异
增值税
企业所得税
附加税
个税
社保/公积金
步骤 10：损益表结账检查

损益表结转至留存收益：

期初未分配利润
+ 本年净利润 (from P&L close)
- 提取盈余公积
- 提取任意公积
- 应付股利
= 期末未分配利润

核对：

  • 损益表结账 → 留存收益
  • 利润分配分录
  • 税务分录
  • 股利分录

中国特定核对事项

常见问题
问题检测方式解决方法
在途资金银行核对时间差异
未达账项银行核对跟进处理
关联方挂账应收/应付账龄分析关联方核对
发票差异税务核对时间/截止差异
折旧差异固定资产核对检查政策
中国会计准则特定事项
项目处理方式
增值税代收代付，检查增值税销项/进项
政府补助核实分类
股份支付检查费用确认
汇兑损益核实汇兑差异

质量检查

完成前：

  • 已核对所有重大科目
  • 已调查并解决差异
  • 文档齐全
  • 已取得签字确认
  • 已提出调整建议（如有）

数据源模式切换：设置环境变量 IFIND_DATA_SOURCE_MODE 以控制数据源优先级。

  • ifind-only（严格）：仅使用 iFind，不可用时出错
  • ifind-fallback（默认）：优先使用 iFind，回退至 AkShare
  • akshare-only, wind-only (Wind only), wind-fallback (Wind first, fallback to iFind → AkShare)：跳过 iFind，仅使用 AkShare

评论

支持 Markdown