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sec-segment-reporting

sec-segment-reporting

github.com/octagonai数据与数据库130246 次安装21 周前更新
代码仓库

关于 sec-segment-reporting

为使用 Octagon MCP 的 Agent 提供 SEC 公司业务分部分析流程，可查询公开公司申报文件中的分部表现、趋势与重组情况。

主要功能

  1. 01分析分部收入与利润率
  2. 02比较分部增长趋势
  3. 03查看地区收入构成
  4. 04追踪申报中的分部重组

适用场景

  1. 01评估公司业务构成
  2. 02进行分部估值分析
  3. 03比较同行分部表现

MCP 相关

通过 Octagon MCP 的 octagon-agent 工具查询 SEC 申报文件，并返回结构化的分部分析。

安装

复制下面的命令，在终端中运行。

$npx skills add https://github.com/octagonai/skills --skill sec-segment-reporting

安装后在 Claude Code 中输入/sec-segment-reporting确认已加载。

包含的文件

除 SKILL.md 外，安装时一起下载的参考资料和脚本。

marketplace.json
README.md
references/
interpreting-results.md
mcp-setup.md

详细介绍

SEC 分部报告

使用 Octagon MCP 服务分析上市公司的 SEC 文件中的业务分部表现和报告。

前提条件

确保已在 AI Agent（Cursor、Claude Desktop、Windsurf 等）中配置 Octagon MCP。安装说明请参阅 references/mcp-setup.md。

工作流

1. 确定分析参数

查询前请确定以下内容：

  • 股票代码：股票代码（例如 AAPL、MSFT、GOOGL）
  • 文件类型（可选）：10-K（年度）或 10-Q（季度）
  • 关注领域（可选）：收入、盈利能力、地理区域、趋势
2. 通过 Octagon MCP 执行查询

使用 octagon-agent 工具，通过自然语言提示词进行查询：

Analyze business segment performance and reporting from <TICKER>'s latest quarterly filing.

MCP 调用格式：

{
  "server": "octagon-mcp",
  "toolName": "octagon-agent",
  "arguments": {
    "prompt": "Analyze business segment performance and reporting from IBM's latest quarterly filing."
  }
}
3. 预期输出

Agent 将返回结构化的分部分析，包括：

分部收入同比增长营业收入利润率
Software$7,209M10.5%$2,374M32.9%
Consulting$5,324M3.3%$686M12.9%
Infrastructure$3,559M17.0%$644M18.1%
Financing$200M10.4%$123M61.6%

关键趋势：

  • Infrastructure 增长最快，达到 17.0%
  • Software 保持最高利润率，为 32.9%
  • Consulting 是稳定的收入来源

数据来源：octagon-financials-agent、octagon-sec-agent

4. 解读结果

有关以下内容的指导，请参阅 references/interpreting-results.md：

  • 了解分部构成
  • 评估分部盈利能力
  • 跟踪分部重组
  • 分析地理区域分部

示例查询

完整分部分析：

Analyze business segment performance and reporting from IBM's latest quarterly filing.

分部盈利能力：

Compare operating margins across MSFT's business segments in the latest 10-K.

地理区域分部：

Analyze AAPL's revenue breakdown by geographic region from the latest 10-K.

分部增长趋势：

Track revenue growth trends by segment for GOOGL over the last 4 quarters.

分部重组：

Has AMZN restructured its segment reporting in recent filings and how?

分部间比较：

Compare segment performance between META and GOOGL in their latest annual filings.

分部报告框架

经营分部（ASC 280）
要素描述
收入分部销售额，包括对外销售和分部间销售
营业收入分部利润/亏损
资产分配给分部的资产
资本支出按分部划分的资本支出
折旧按分部划分的折旧及摊销
地理区域分部
要素描述
按区域划分的收入按地理区域划分的销售额
长期资产按所在地划分的财产和设备
国家披露重要国家的细分披露
常见分部结构
行业典型分部
Technology产品、服务、云、授权
Retail门店、线上、批发
Financial银行、财富管理、保险
Healthcare制药、设备、服务
Industrial产品、服务、融资

分部关键指标

收入指标
指标计算方式说明
分部收入报告金额分部规模
收入构成分部收入 / 总收入业务构成
增长率(当前值 - 上期值) / 上期值增长势头
分部间销售额内部销售额垂直整合程度
盈利能力指标
指标计算方式说明
营业收入分部利润盈利能力
营业利润率营业收入 / 收入效率
利润贡献分部营业收入 / 总营业收入利润构成
利润率趋势当前值与上期值对比变化方向
资产指标
指标计算方式说明
分部资产报告金额投入资本
资产周转率收入 / 资产效率
资本支出强度资本支出 / 收入投资水平
资产回报率营业收入 / 资产资产回报

分部表现分析

增长评估
增长率评估
>20%高增长，处于投资阶段
10-20%稳健增长
5-10%温和增长
0-5%成熟、稳定
负增长正在下滑，值得关注
利润率评估
利润率水平评估
>30%高利润率，定位高端
20-30%利润率强劲
10-20%利润率适中
5-10%利润率较低
<5%利润率微薄，需要扩大规模
业务板块健康度矩阵
高利润率低利润率
高增长明星板块需要投资
低增长现金牛扭转局面／退出

地理区域板块分析

收入分布
区域典型披露内容
美洲美国、加拿大、拉丁美洲
EMEA欧洲、中东、非洲
APAC亚太地区、日本
其他新兴市场
地理区域考量因素
因素评估内容
集中度是否过度依赖某个区域
增长率区域发展势头
货币外汇风险敞口
监管特定区域的风险

业务板块重组

变更类型
变更含义
新增板块新业务、收购
移除板块剥离、合并
合并板块简化报告
拆分板块披露更细化
更名战略重新定位
重组风险信号
  1. 频繁变更 - 可能掩盖业绩表现
  2. 合并下滑板块 - 隐藏弱势
  3. 问题发生前后变更 - 与问题同时出现
  4. 减少披露 - 透明度降低
  5. 更改指标 - 报告不同的 KPI

跟踪板块趋势

季度变化
指标Q1Q2Q3Q4趋势
收入
增长
利润率
同比比较
板块上一年当前变化
板块 A$X$YZ%
板块 B$X$YZ%

公司间比较

同业基准比较

比较竞争对手之间的：

  • 板块构成
  • 相对增长率
  • 利润率比较
  • 资产效率
同类比较注意事项
因素所需调整
板块定义不同公司可能有所不同
成本分配方法各不相同
转移定价板块间政策
合并抵销方法

分析提示

  1. 阅读板块脚注：其中披露了详细政策和变更。

  2. 跟踪重组：板块变更可能预示战略调整。

  3. 自行计算利润率：核实报告数据。

  4. 关注组合变化：收入构成揭示战略重点。

  5. 考虑季节性：季度规律对不同板块的影响各异。

  6. 对照业绩指引：管理层按板块设定目标。

用例

  • 投资分析：了解业务构成
  • 估值：分部加总分析
  • 尽职调查：板块层面的业绩表现
  • 竞争情报：比较各板块的市场地位
  • 战略分析：识别增长驱动因素

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