关于 tax-loss-harvesting
用于规划应税账户税损收割的工作流，面向投资与税务规划场景。它涵盖候选筛选、替代证券选择、洗售检查和交易后记录。
主要功能
- 01筛选未实现亏损仓位
- 02估算可收割损失与税务影响
- 03提出替代证券并说明理由
- 04检查家庭账户洗售风险
- 05生成交易计划与跟踪清单
适用场景
- 01比较应优先处理的亏损仓位
- 02为卖出证券寻找相近替代品
- 03在交易前核对洗售窗口
- 04整理税务申报所需记录
安装
复制下面的命令，在终端中运行。
$
npx skills add https:/安装后在 Claude Code 中输入/tax-loss-harvesting确认已加载。
详细介绍
税损收割
工作流
第 1 步：识别候选标的
扫描应税账户中具有未实现亏损的持仓：
| 证券 | 资产类别 | 成本基础 | 当前价值 | 未实现亏损 | 持有期 | 亏损 % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ST / LT |
优先级排序依据：
- 绝对亏损最大（税收收益最大）
- 短期亏损优先（可抵消按普通所得税率征税的短期收益）
- 亏损百分比最大的持仓（快速反弹的可能性较低）
第 2 步：收益/亏损预算
计算客户的税务状况：
| 类别 | 金额 |
|---|---|
| 年初至今已实现的短期收益 | |
| 年初至今已实现的长期收益 | |
| 年初至今已实现的亏损 | |
| 净收益/（亏损）状况 | |
| 往年结转亏损 | |
| 目标收割金额 |
节税估算：
- 短期亏损 × 边际普通所得税率
- 长期亏损 × 资本利得税率
- 最多 $3,000 净亏损可抵扣普通收入
- 超出部分结转
第 3 步：替代证券
为每个收割候选标的，建议一个替代证券，要求：
- 维持相似的市场敞口（相同资产类别、行业、地域）
- 不构成“实质相同”（洗售规则）
- 具有相似的风险/回报特征
| 卖出 | 替换为 | 原因 | 跟踪误差风险 |
|---|---|---|---|
| SPDR S&P 500 (SPY) | iShares Core S&P 500 (IVV) | 相同指数，不同基金家族 | 极小 |
| Vanguard Total Intl (VXUS) | iShares MSCI ACWI ex-US (ACWX) | 相似敞口，不同指数 | 低 |
| 个股 ABC | 行业 ETF (XLK) | 更广泛的敞口，无洗售风险 | 中等 |
第 4 步：洗售检查
执行前，确认不存在洗售：
- 检查家庭中的所有账户（应税、IRA、Roth、配偶账户）
- 30 天回溯：过去 30 天内是否买入了实质相同的证券？
- 30 天前瞻：30 天内禁止回购同一证券
- 检查可能触发洗售的股息再投资计划（DRIP）
- 记录每笔交易的洗售窗口
| 卖出证券 | 洗售窗口开始 | 窗口结束 | DRIP 是否启用？ | 风险 |
|---|---|---|---|---|
第 5 步：执行计划
| 交易 # | 账户 | 操作 | 证券 | 股数 | 预计收益 | 预计亏损 | 替代证券 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 卖出 | ||||||||
| 买入 |
摘要：
- 预计收割亏损总额：$
- 预计节税：$（按边际税率 %）
- 净投资组合影响：极小（替代证券维持敞口）
- 洗售窗口管理：[日期]
第 6 步：收割后跟踪
30+ 天后，可选择：
- 换回原始证券（如更偏好）
- 保留替代证券（如无理由换回）
- 更新成本基础记录
- 为税务申报留存文档
第 7 步：输出
- 收割机会清单（Excel）
- 交易执行表
- 洗售跟踪日历
- 节税估算摘要
- 替代证券理由说明
重要说明
- 洗售规则很严格 — 违规将不允许扣除亏损，并调整成本基础
- 实质相同指同一证券，而非同一资产类别 — 跟踪不同指数的 ETF 通常没问题
- 始终协调家庭中的所有账户，包括退休账户
- 考虑长期成本基础下移 — 收割会重置成本基础，意味着未来收益更多
- 年末是收割旺季，但全年都存在机会
- 12 月共同基金资本利得分配可能带来额外的收割紧迫性
- 为税务申报和合规记录一切
- 并非所有亏损都值得收割 — 交易成本和跟踪误差都有实际成本
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