US Freelancer Tax Calculator 2026

freelance-tax-mcp

一款免费的 Model Context Protocol（MCP）服务，适用于2026 年美国自由职业者和独资经营者税务：季度预估税（含安全港规则）、自雇税（Schedule SE，含额外 Medicare 税）、Section 199A QBI 扣除（Form 8995 / 8995-A）、你需要收取的小时费率、IRS 到期日、IRS 里程扣除（包括 2026 年 7 月 1 日费率调整）、家庭办公室扣除、SEP IRA 与 Solo 401(k) 的最高缴款额，以及官方 GSA 每日津贴费率和自雇者餐饮扣除。所有操作都在本地运行：无需 API 密钥、账户或网络调用。

工具

工具	功能
estimate	根据 net_profit（或 ytd_profit + months）估算 2026 年联邦税：自雇税、所得税、QBI、安全港季度预缴税及到期日。选项：filing_status、w2_wages、withholding、prior_year_tax、prior_year_agi、state_rate_pct。
self_employment_tax	2026 年 Schedule SE：对净利润的 92.35% 征收 15.3% 的税（低于 $400 时不征税）；社会保障税为 12.4%，适用于不超过 $184,500 工资基数的部分，并扣除你的 W-2 工资；医疗保险税为 2.9%，无上限；超过 $200,000 / $250,000（mfj）/ $125,000（mfs）的部分另征 0.9% 医疗保险税，并拆分为自雇收入和工资部分；可扣除的一半、季度分摊额及有效税率。选项：filing_status、w2_wages、spouse_w2_wages、ytd_profit + months。
qbi_deduction	2026 年单项业务的 Section 199A 合格营业收入扣除额（Form 8995 / 8995-A）：在 $201,750 的门槛（mfj 为 $403,500）以内，扣除 QBI 的 20%；在门槛至 $276,750（mfj 为 $553,500）的逐步过渡区间内，受 W-2 工资 / UBIA 限额约束；SSTB 逐步取消扣除；REIT/PTP 收入的 20%；以及应税收入减净资本利得后金额的 20% 上限。需要 qbi 和 taxable_income（QBI 扣除前）；选项：filing_status、sstb、w2_wages、ubia、reit_ptp_income、net_capital_gain。
freelance_hourly_rate	计算达到目标税后收入所需的时薪和日薪，并考虑税款、业务成本、休假周数、非计费工时和淡季缓冲；check_rate 可显示指定费率每年及每个工作小时的收入。
due_dates	指定年份的季度预缴税到期日；遇周末或哥伦比亚特区法定节假日时顺延。
mileage	根据每次行程的日期计算标准里程扣除额（2026 年 1 月至 6 月商务里程为每英里 72.5 美分，7 月 1 日起为 76 美分）；支持行程日志或分项总计。
mileage_rates	按期间列出 IRS 里程费率及来源。
home_office	对比简化方法（每平方英尺 $5，最多 300 平方英尺）和常规 Form 8829 方法，并计算收入限额和结转额。
retirement_contribution	计算独资经营者或单成员 LLC 在 2026 年 SEP IRA 与 Solo 401(k) 的最高缴款额（IRS Pub. 560 费率工作表）：雇主部分、$24,500 延递缴款、追加缴款（50 岁及以上为 $8,000，60 至 63 岁为 $11,250）、$72,000 上限、哪种计划允许更高缴款额，以及预估节省的所得税。选项：age_group、w2_wages、other_deferrals、plan_rate、bracket。
per_diem_rates	GSA CONUS 官方每日津贴费率（FY2026 和 FY2027），可按 ZIP、城市或州查询：按月列出的住宿上限及 M&IE 明细。
per_diem_trip	根据 GSA/FTR 规则计算行程的最高每日津贴：每晚住宿费、首日和末日按 75% 计算的 M&IE，以及扣除已提供的餐食后的金额。
meal_deduction	自雇人士餐费扣除，采用 IRS 标准餐费津贴（Pub. 463）：联邦 M&IE 费率，旅行日按 3/4（或全额）计算，再乘以 50%（或 DOT 服务时数规定适用人员的 80%）。
mie_breakdown	GSA 餐费和杂费分档（早餐、午餐、晚餐、杂费、首日/末日）。
tax_figures	2026 年税率档次、标准扣除额、自雇税数据及 IRS/SSA 官方来源。

数据来自 IRS Rev. Proc. 2025-32、SSA 2026 年工资基数（$184,500）、Form 1040-ES (2026)、IRS Announcement 2026-11、Pub. 587、Pub. 560、IRS Notice 2025-67（2026 年退休计划限额）、Forms 8995 和 8995-A（Section 199A）、Pub. 463 及 GSA 每日津贴费率（api.gsa.gov，获取于 2026-10-20；属于公有领域）。仅供规划估算；不构成税务、法律或会计建议。

安装

需要 Node.js 18 或更高版本。

npx -y freelance-tax-mcp

添加到你的 MCP 客户端配置中（对于 Cursor，配置文件为 ~/.cursor/mcp.json）：

{
  "mcpServers": {
    "freelance-tax": { "command": "npx", "args": ["-y", "freelance-tax-mcp"] }
  }
}

从源代码安装：git clone https://github.com/NarwhalThePong/freelance-tax-mcp.git && cd freelance-tax-mcp && npm install && npm test。

示例

estimate 使用 { "net_profit": 80000 }（单身、无其他收入）时，返回自雇税 $11,303.64、2026 年联邦税总额 $16,647.47，以及季度预缴金额 $4,161.87，并列出四个到期日。

self_employment_tax 使用 { "net_profit": 250000, "w2_wages": 50000 }（单身）时，返回社会保障税 $16,678（工资基数仅剩 $134,500）、Medicare 税 $6,695.38、自雇税 $23,373.38（可抵扣的一半为 $11,686.69），以及针对自雇收入的额外 Medicare 税 $727.88。

qbi_deduction 使用 { "qbi": 150000, "taxable_income": 240000, "sstb": true, "w2_wages": 40000 }（单身，咨询类服务业务处于逐步扣减区间内）时，保留 49% 的 QBI 和工资，因此 $73,500 的 20% 为 $14,700，工资限额为 $9,800，逐步扣减额为 $2,499，最终 QBI 扣除额为 $12,201。

freelance_hourly_rate 使用默认值（税后收入 $60,000、成本 $6,000、税率 30%、休假 6 周、每周工作 40 小时、可计费时间占 65%、缓冲 10%）时，按 1,196 个可计费小时计算，返回每小时 $85.21（每天 $681.64）。

retirement_contribution 使用 { "net_profit": 100000 }（未满 50 岁）时，返回 SEP IRA 最高缴款额 $18,587.04，以及 Solo 401(k) 最高缴款额 $43,087.04（递延缴款 $24,500 + 雇主缴款 $18,587.04）。

meal_deduction 使用 { "zip": "10001", "start": "2026-11-03", "end": "2026-11-06" }（纽约市，4 天）时，返回标准餐费补贴 $322（$69 + $92 + $92 + $69），以及 50% 的扣除额 $161。

更想使用网页？

• 免费的 2026 年自雇税计算器：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/self-employment-tax-calculator
• 免费的 2026 年 QBI 扣除计算器：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/qbi-deduction-calculator
• 免费的自由职业者时薪计算器：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/freelance-hourly-rate-calculator
• 免费的自由职业者季度预估税计算器：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/freelance-quarterly-estimated-tax-calculator
• 免费的 2026 年里程扣除计算器：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/2026-mileage-deduction-calculator
• 免费的家庭办公室扣除计算器：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/home-office-deduction-calculator
• 免费的 SEP IRA 与 Solo 401(k) 缴款计算器：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/self-employed-retirement-contribution-calculator
• 免费的自雇按日餐费扣除计算器：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/self-employed-per-diem-meal-deduction-calculator
• 免费的 GSA 按日补贴计算器：https://narwhalthepong.github.io/gumroad-license-check/gsa-per-diem-calculator

**披露：**这些是我们自己提供的免费网页。

更想使用电子表格？

• 自由职业者季度税务规划表 2026（Excel + Google Sheets），$9：记录每笔收入和支出，计算每一美元应预留的金额、安全港预缴额和完整的季度预缴额，并追踪相对于 2026 年到期日已缴纳的金额。
• 家庭办公室扣除工作表（Excel + Google Sheets），$9：并列比较简化方法与常规方法（Form 8829），并涵盖折旧、收入限额和结转额。

这两款都是我们自己销售的产品（MCP 服务仍免费）。不构成税务建议。

许可证

MIT